借:所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款
老師,因?yàn)榻邮稚弦粋€(gè)會(huì)計(jì)工作,之前的銀行流水截止到21年9月,但目前只能打印流水是22年1月的,21年9月到22年1月中間有多55000左右的流水,想要在22年1月做一筆調(diào)整銀行余額分錄,調(diào)整一下余額,怎么做分錄呀,貸方該記入那個(gè)科目合適
老師你好,現(xiàn)在在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳。有個(gè)問題想請(qǐng)教下就是:補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是補(bǔ)計(jì)提回22年12月份,還是說23年哪個(gè)月做22年企業(yè)所得稅匯算清繳就做在哪個(gè)月那筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄。
老師,在22年第四季度預(yù)繳所得稅時(shí),我沒有計(jì)提。在23年1月份直接做了分錄:借:所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款。我覺得我做的不對(duì),應(yīng)該怎么改分錄?
老師,請(qǐng)問一下在23年補(bǔ)繳21年和22年的所得稅應(yīng)該怎么來做分錄呢?
老師,我在23年5月報(bào)了5月份448773的個(gè)稅工資,有做的200200的工資是想要沖22年做的暫估成本,我在22年做的分錄是暫估工資:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付職工薪酬,請(qǐng)問要沖掉22年的暫估成本在23年應(yīng)該怎么來做分錄?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
需要做以前年度納稅調(diào)整嗎?
借:以前年度納稅調(diào)整,貸:所得稅費(fèi)用 借:所得稅費(fèi)用,貸:銀行存款是這樣嗎?
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不用,直接按老師分錄
那我直接這樣也可以了?
是,直接這樣也可以了
老師,請(qǐng)問一下利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)的,那利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是不是就沒有數(shù)據(jù)了?
是,利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用 ,沒有數(shù)據(jù)
但是不是有調(diào)表不調(diào)賬的情況嗎?這種情況不就有可能是利潤(rùn)表是負(fù)數(shù),但是年報(bào)調(diào)增之后不就要交企業(yè)所得稅,那所得稅費(fèi)用不就有數(shù)據(jù)了嗎?
那是匯算,匯算后要補(bǔ)稅,才會(huì)有
匯算要補(bǔ)稅,那不是要做借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅嗎?那這樣的話做了分錄那不就是利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù),但是所得稅費(fèi)用有數(shù)據(jù)嗎?
是的,那是根據(jù)企業(yè)所得稅法,調(diào)增導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅
那利潤(rùn)表上不就會(huì)這樣顯示嗎?匯算之后要補(bǔ)的稅費(fèi)是做在哪一年,比如我現(xiàn)在匯算的是22年的,那我匯算得到的數(shù)據(jù)是做在22年的還是23年的?
補(bǔ)稅 直接做到23年就可以了
也是做借:所得稅費(fèi)用,貸:銀行存款嗎?
是做借:所得稅費(fèi)用,貸:銀行存款