老師，請(qǐng)問一下在22年7月份補(bǔ)記22年5月份銀行付21年度企業(yè)所得稅的流水，應(yīng)該怎么來做分錄呢？
借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
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老師，因?yàn)榻邮稚弦粋€(gè)會(huì)計(jì)工作，之前的銀行流水截止到21年9月，但目前只能打印流水是22年1月的，21年9月到22年1月中間有多55000左右的流水，想要在22年1月做一筆調(diào)整銀行余額分錄，調(diào)整一下余額，怎么做分錄呀，貸方該記入那個(gè)科目合適
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老師你好，現(xiàn)在在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳。有個(gè)問題想請(qǐng)教下就是：補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是補(bǔ)計(jì)提回22年12月份，還是說23年哪個(gè)月做22年企業(yè)所得稅匯算清繳就做在哪個(gè)月那筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄。
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老師，在22年第四季度預(yù)繳所得稅時(shí)，我沒有計(jì)提。在23年1月份直接做了分錄：借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款。我覺得我做的不對(duì)，應(yīng)該怎么改分錄？
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老師，請(qǐng)問一下在23年補(bǔ)繳21年和22年的所得稅應(yīng)該怎么來做分錄呢？
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老師，我在23年5月報(bào)了5月份448773的個(gè)稅工資，有做的200200的工資是想要沖22年做的暫估成本，我在22年做的分錄是暫估工資:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬，請(qǐng)問要沖掉22年的暫估成本在23年應(yīng)該怎么來做分錄？
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機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎？
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老師，我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入，貸方余額和貸方的金額相同，這樣對(duì)嗎？
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老師這是怎么回事，麻煩說一下
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓，工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實(shí)際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái)，共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
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【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司，商品成本600萬元，售價(jià)1000萬元，交易當(dāng)天結(jié)付200萬元，后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清，市場(chǎng)利率為10%，甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票，并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額，適用的增值稅稅率為13%。[（P/A,10%,4）＝3.1699] 要求： （1）編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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做電商，以賣出去的做收入，還是已實(shí)際到賬的款為收入？
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為什么不是147呢？出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎？
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是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，還是先計(jì)提企業(yè)所得稅？
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老師，我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表，那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月？還是25.4-6月？？
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員工在一個(gè)公司工作1年半，產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛，員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁，提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資，但是企業(yè)所有員工即使工作很多年，但都沒有5天帶薪休假的條文，這個(gè)員工的申訴成立嗎？符合勞動(dòng)法嗎
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需要做以前年度納稅調(diào)整嗎？
借：以前年度納稅調(diào)整，貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款是這樣嗎？
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用，直接按老師分錄
那我直接這樣也可以了？
是，直接這樣也可以了
老師，請(qǐng)問一下利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)的，那利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是不是就沒有數(shù)據(jù)了?
是，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用 ，沒有數(shù)據(jù)
但是不是有調(diào)表不調(diào)賬的情況嗎？這種情況不就有可能是利潤(rùn)表是負(fù)數(shù)，但是年報(bào)調(diào)增之后不就要交企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用不就有數(shù)據(jù)了嗎？
那是匯算，匯算后要補(bǔ)稅，才會(huì)有
匯算要補(bǔ)稅，那不是要做借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅嗎？那這樣的話做了分錄那不就是利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，但是所得稅費(fèi)用有數(shù)據(jù)嗎？
是的，那是根據(jù)企業(yè)所得稅法，調(diào)增導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅
那利潤(rùn)表上不就會(huì)這樣顯示嗎？匯算之后要補(bǔ)的稅費(fèi)是做在哪一年，比如我現(xiàn)在匯算的是22年的，那我匯算得到的數(shù)據(jù)是做在22年的還是23年的？
補(bǔ)稅 直接做到23年就可以了
也是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款嗎？
是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款