老師請(qǐng)問我們公司是餐飲業(yè)，我們之前的會(huì)計(jì)做賬是本月購(gòu)進(jìn)多少食材全部一次性計(jì)入當(dāng)月成本，沒有用到原材料這個(gè)科目，現(xiàn)在我接手以后的1個(gè)月后換收銀系統(tǒng)了，現(xiàn)在需要盤點(diǎn)一次性入賬，這個(gè)怎么入賬，怎么寫分錄，有什么忌諱沒有，

號(hào):【項(xiàng)目一】海島旅行社組織?？诘饺齺喌娜沼?由旅行社自派豪華型大客車,發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制以下業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄15月21日,萬云房地產(chǎn)企業(yè)組織優(yōu)秀員工50人三亞三日游,交來游費(fèi)42400元約定5月25日出發(fā),沿途承擔(dān)餐點(diǎn)、門券、導(dǎo)游費(fèi)、游覽交通費(fèi)2、5月24日,導(dǎo)游黃云到財(cái)務(wù)科預(yù)借30000元,財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金付吃3、5月27日,導(dǎo)游黃云前來報(bào)賬,共用門券費(fèi)3000元,餐費(fèi)8000元,住宿費(fèi)6000元,又支付導(dǎo)游黃工資5000元,退回現(xiàn)金000元,財(cái)會(huì)部門根據(jù)上述憑單當(dāng)即結(jié)轉(zhuǎn)成本4、5月27日,將5月21日組織的三亞三日游的旅游費(fèi)收入結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入【項(xiàng)目二】好陽(yáng)光餐廳新推出兩道菜:一是“絨絨鮮蝦”,每份用大蝦仁800克,每千克80元:松子100克,每千克40元:其他調(diào)配料7元二是“鮑魚飯”,每份用鮑魚200克,每千克50元:大米160克,每千克2元;其他調(diào)配料15元該餐廳的銷售毛利率為60%.若該餐廳成本毛利率為140要求:計(jì)算菜品的成本和銷售價(jià)格

現(xiàn)在公司需要將研發(fā)費(fèi)用分離出來，以方便做匯算清繳時(shí)可以加計(jì)扣除，那么每個(gè)月入賬會(huì)計(jì)科目怎么記錄？結(jié)成本時(shí)怎么區(qū)分研發(fā)費(fèi)用？已經(jīng)入賬的各項(xiàng)費(fèi)用如何調(diào)整？ 研發(fā)費(fèi)用包括平時(shí)的房租水電、人員工資、使用的材料費(fèi)、設(shè)備的折舊費(fèi)、平時(shí)研發(fā)部門報(bào)銷的各種管理費(fèi)用

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師