我不知道哪些要抵消的

子公司的所有者權(quán)益和母公司的長期股權(quán)投資 應(yīng)收應(yīng)付需要抵消 其他應(yīng)收和其他應(yīng)付需要抵消

老師：是要自己去找出來要抵消的嗎？還是就在報(bào)表上的子公司和母公司互相抵消

報(bào)表上母子之間抵消 母子公司之間有交易就抵消，不是母子公司之間不用抵消

那還是要看明細(xì)表才知道他們之間的交易多少是嗎老師

我是這建議的 因?yàn)檫@里只有資產(chǎn)負(fù)債表，但是母子間交易也會影響利潤表的，所以看看

老師：比如說這個其他應(yīng)付款，贛縣店，12月截止本年累計(jì)：1245768.59元，是不是這個數(shù)就填上去抵消

其他應(yīng)付款是個負(fù)債，就直接按照期末余額抵消

老師：子公司的其他應(yīng)收款更多，總公司的其他應(yīng)付款更少，那是抵消多的還是少的

其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款，必須是母子公司之間交易形成 如果不是母子公司之間的交易形成，不用抵消 所以你要看這些個應(yīng)收-（二級科目是子公司嗎），應(yīng)付（二級科目是不是母公司）

老師：幫我看一下

老師：其他應(yīng)收款總公司是填貸方還是借方