中國公民李某任職于國內(nèi)某公司，本月收入情況如下：（1）應(yīng)發(fā)工資20000元，個人負擔“三險一金”4400元，享受專項附加扣除3000元；（2）出版著作獲得稿酬收入70000元；（3）一次性講學收入4500元；（4）轉(zhuǎn)讓一處原值為200萬元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入450萬元，支付可以稅前扣除的各項合理稅費共計5萬元；（5）出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅），房屋租賃過程中繳納可以稅前扣除的相關(guān)稅費200元。已知居民工資薪金累計應(yīng)納稅所得額不超過36000元的個人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過4000元以上的，減除費用按收入的20%計算，按收入額70%計稅，稅率為20%；勞務(wù)報酬每次收入超過4000元以上的，減除費用按收入的20%計算，稅率為20%；財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅率為20%；個人出租自有住房所得稅減按10%稅率計算。要求：根據(jù)上述資料計算李某當月各項所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳和應(yīng)納的個人所得稅稅額。

344、某高校張教授為居民個人納稅人，2019年取得部分收入項目如下(1)2019年1月，張教授為他人提供擔保取得收入20000元。(2)2019年2月，張教授出租一套住房，取得當月不含稅租金收入3900元，財產(chǎn)租賃過程中繳納的稅費200元，發(fā)生修繕費800元。(3)2019年3月，張教授轉(zhuǎn)讓一套房產(chǎn)取得不含增值稅收入200萬元，該房產(chǎn)買入時的價格為150萬元，轉(zhuǎn)讓時發(fā)生合理的稅費1萬元。(4)2019年5月，張教授向某企業(yè)提供其專利權(quán)的使用權(quán)，取得所得7000元。(5)2019年12月份，張教授因持有7個月前購買的某上市公司股票，取得該公司股票分紅所得10000元。其他資料:已知個人出租住房，暫減按10%的稅率征收個人所得稅。要求:根據(jù)以上資料，回答下列問題。(1)計算張教授1月為他人提供擔保取得的收入應(yīng)繳納的個人所得稅為多少元?(2)計算張教授2月取得租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅為多少元?(3)計算張教授3月因轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的個人所得稅為多少萬元?4)計算張教授5月因提供專利權(quán)的使用權(quán)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額

31.copars;中國公民李某任職于國內(nèi)某公司，本月收入情況如下：(1)應(yīng)發(fā)工資20000元，個人負擔-金險一金4400元，享受專項附加扣除3000元；(2)出版著作獲得稿膜收入70000元；(3)一次性講學收入4500元；(4)轉(zhuǎn)讓一處原值為200萬元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入450萬元，支付可以稅前扣除的各項合理稅費共計5萬元；(5)出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅）,房屋租賃過程中繳納可以稅前扣除的相關(guān)稅費200元。已知居民工資薪金累計應(yīng)納稅所得額不超過36000元的個人所得稅預(yù)扣率為3%;確酬所得每次收入超過4000元以上的，減除費用按收入的20%計算，按收入預(yù)，稅率為20%;勞務(wù)服元以上的，磁除費用按收入的20%計算，稅率為20%;財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅率為20%;個人出租自有住房所得稅不按10%稅率計算。要求：根據(jù)上述資料計算李某當月各項所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)微和應(yīng)納的個人所得稅稅額。

2.2021年張某的有關(guān)收入情況如下：（1）每月工資10000元，三險一金每月扣除1000元，，專項附加扣除每月1000元，1-5月份己預(yù)繳個稅450元（2）6月購買體育彩票1000元(3）7月受托完成北京某企業(yè)工程項目設(shè)計業(yè)務(wù)，勞務(wù)報酬收入6000元（4）9月在報刊上發(fā)表1篇文章，取得稿酬3000元（5）10月將發(fā)明的一項專利讓渡給某公司使用，取得收入5000元（6）持有公司股票60天取得公司股杈分紅200007(7）將自有住房出租給某公司，每月租金5500元，當月發(fā)生修繕費用1000元(8）出售一處家庭非唯一住房（原值700000元），取得轉(zhuǎn)讓收入860000元，支付其他稅費430007要求：（1）計算張某6月份工資薪金預(yù)扣繳稅額(2）計算張某勞務(wù)報酬預(yù)扣繳稅額(3）計算張某本年綜合所得應(yīng)納稅額（④)計算張某分紅所得應(yīng)納個人所得稅(5)計算張某出租租房收入全年應(yīng)納個人所得稅(6)計算張某財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個人所得稅(⑦計算張某購買體育彩票收入應(yīng)納個人所得稅

10月，以150萬元的價格轉(zhuǎn)讓一套兩年前無償受贈獲得的中國境內(nèi)房產(chǎn)。該套房產(chǎn)受贈時市場價格為85萬元。受贈及轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)過程中已繳納的稅費為10萬元。⑺11月，在中國境內(nèi)戊商場取得按消費積分反饋的價值1300元的禮品，同時參加戊商場舉行的抽獎活動，抽中價值6820元的獎品。張某本年專項扣除，專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。要求:(1)計算張某本年綜合所得的應(yīng)納個人所得稅.(2)計算張某9月轉(zhuǎn)租住房取得的租金收入的應(yīng)納個人所得稅。(3)計算張某10月轉(zhuǎn)讓受贈房產(chǎn)時計繳個人所得稅的應(yīng)納稅所得額。(4)計算張某11月取得商場按消要積分反饋禮品和抽獎所獲獎品的應(yīng)納個人所得稅。