中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月收入情況如下：（1）應(yīng)發(fā)工資20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4400元，享受專項(xiàng)附加扣除3000元；（2）出版著作獲得稿酬收入70000元；（3）一次性講學(xué)收入4500元；（4）轉(zhuǎn)讓一處原值為200萬(wàn)元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入450萬(wàn)元，支付可以稅前扣除的各項(xiàng)合理稅費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元；（5）出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅），房屋租賃過(guò)程中繳納可以稅前扣除的相關(guān)稅費(fèi)200元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入額70%計(jì)稅，稅率為20%；勞務(wù)報(bào)酬每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，稅率為20%；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅率為20%；個(gè)人出租自有住房所得稅減按10%稅率計(jì)算。要求：根據(jù)上述資料計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳和應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額。

344、某高校張教授為居民個(gè)人納稅人，2019年取得部分收入項(xiàng)目如下(1)2019年1月，張教授為他人提供擔(dān)保取得收入20000元。(2)2019年2月，張教授出租一套住房，取得當(dāng)月不含稅租金收入3900元，財(cái)產(chǎn)租賃過(guò)程中繳納的稅費(fèi)200元，發(fā)生修繕費(fèi)800元。(3)2019年3月，張教授轉(zhuǎn)讓一套房產(chǎn)取得不含增值稅收入200萬(wàn)元，該房產(chǎn)買(mǎi)入時(shí)的價(jià)格為150萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓時(shí)發(fā)生合理的稅費(fèi)1萬(wàn)元。(4)2019年5月，張教授向某企業(yè)提供其專利權(quán)的使用權(quán)，取得所得7000元。(5)2019年12月份，張教授因持有7個(gè)月前購(gòu)買(mǎi)的某上市公司股票，取得該公司股票分紅所得10000元。其他資料:已知個(gè)人出租住房，暫減按10%的稅率征收個(gè)人所得稅。要求:根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算張教授1月為他人提供擔(dān)保取得的收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為多少元?(2)計(jì)算張教授2月取得租金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為多少元?(3)計(jì)算張教授3月因轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為多少萬(wàn)元?4)計(jì)算張教授5月因提供專利權(quán)的使用權(quán)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額

31.copars;中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月收入情況如下：(1)應(yīng)發(fā)工資20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)-金險(xiǎn)一金4400元，享受專項(xiàng)附加扣除3000元；(2)出版著作獲得稿膜收入70000元；(3)一次性講學(xué)收入4500元；(4)轉(zhuǎn)讓一處原值為200萬(wàn)元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入450萬(wàn)元，支付可以稅前扣除的各項(xiàng)合理稅費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元；(5)出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅）,房屋租賃過(guò)程中繳納可以稅前扣除的相關(guān)稅費(fèi)200元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%;確酬所得每次收入超過(guò)4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入預(yù)，稅率為20%;勞務(wù)服元以上的，磁除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，稅率為20%;財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅率為20%;個(gè)人出租自有住房所得稅不按10%稅率計(jì)算。要求：根據(jù)上述資料計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)微和應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額。

2.2021年張某的有關(guān)收入情況如下：（1）每月工資10000元，三險(xiǎn)一金每月扣除1000元，，專項(xiàng)附加扣除每月1000元，1-5月份己預(yù)繳個(gè)稅450元（2）6月購(gòu)買(mǎi)體育彩票1000元(3）7月受托完成北京某企業(yè)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，勞務(wù)報(bào)酬收入6000元（4）9月在報(bào)刊上發(fā)表1篇文章，取得稿酬3000元（5）10月將發(fā)明的一項(xiàng)專利讓渡給某公司使用，取得收入5000元（6）持有公司股票60天取得公司股杈分紅200007(7）將自有住房出租給某公司，每月租金5500元，當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)用1000元(8）出售一處家庭非唯一住房（原值700000元），取得轉(zhuǎn)讓收入860000元，支付其他稅費(fèi)430007要求：（1）計(jì)算張某6月份工資薪金預(yù)扣繳稅額(2）計(jì)算張某勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣繳稅額(3）計(jì)算張某本年綜合所得應(yīng)納稅額（④)計(jì)算張某分紅所得應(yīng)納個(gè)人所得稅(5)計(jì)算張某出租租房收入全年應(yīng)納個(gè)人所得稅(6)計(jì)算張某財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個(gè)人所得稅(⑦計(jì)算張某購(gòu)買(mǎi)體育彩票收入應(yīng)納個(gè)人所得稅

10月，以150萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓一套兩年前無(wú)償受贈(zèng)獲得的中國(guó)境內(nèi)房產(chǎn)。該套房產(chǎn)受贈(zèng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格為85萬(wàn)元。受贈(zèng)及轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)過(guò)程中已繳納的稅費(fèi)為10萬(wàn)元。⑺11月，在中國(guó)境內(nèi)戊商場(chǎng)取得按消費(fèi)積分反饋的價(jià)值1300元的禮品，同時(shí)參加戊商場(chǎng)舉行的抽獎(jiǎng)活動(dòng)，抽中價(jià)值6820元的獎(jiǎng)品。張某本年專項(xiàng)扣除，專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。要求:(1)計(jì)算張某本年綜合所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅.(2)計(jì)算張某9月轉(zhuǎn)租住房取得的租金收入的應(yīng)納個(gè)人所得稅。(3)計(jì)算張某10月轉(zhuǎn)讓受贈(zèng)房產(chǎn)時(shí)計(jì)繳個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算張某11月取得商場(chǎng)按消要積分反饋禮品和抽獎(jiǎng)所獲獎(jiǎng)品的應(yīng)納個(gè)人所得稅。