社保一般是當月扣除當月的，那么扣款時做的分錄：借：管理費用-工資 3681.2（公司部分） 應付職工薪酬-社保 3681.2 借：應付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應付款-個人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當月計提工資時： 借：管理費用-工資 30000 貸：應付職工薪酬-工資30000 代扣的個人社保部分沖回： 借：應付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應付款-個人社保2558.4 這個過程是否正確

老師，請問一下，我們有個員工（以下簡稱A）在3月份的工資里面扣了4月的社保（由于一點特殊情況哈），但是我發(fā)現(xiàn)做賬的時候就不對了，正常計提工資是，借：管理費用-工資100，貸應付職工薪酬-工資100，但是扣了這個員工的社保我就做，借管理費用-工資100，貸，應付職工薪酬98，其他應付款-社保2，然后4月份支付社保的時候，借：應付職工薪酬-社保20，其他應收款-個人社保18，其他應付款-個人社保（A在3月扣的社保）2 ，貸銀行存款40，請問這樣做是否正確？

計提工資 借管理費用工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸其他應付社保（個人） 貸庫存現(xiàn)金 這個社保個人應該是其他應收還是其他應付

老師，我請教下。關于員工社保個人部分的賬務處理，因為公司工資沒有準時發(fā)，社保又是每月交了的，交的時候個人部分借：其他應收款-社保-個人部分 貸：銀行存款 。我能不能在計提工資時做成借：管理費用等 貸：應付職工薪酬。然后借：應付職工薪酬 貸：其他應收-社保-個人部分，不等到發(fā)工資的時候才做這筆分錄

社保是本月繳納本月的社保，工資是本月發(fā)放上個月工資，那我計提本月工資的時候，借 管理費用 貸 應付職工薪酬 然后在寫一筆借：應付職工薪酬 貸：其他應收款～社保 這樣其他應收款～社保 余額就是0了，可以這樣嗎