請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人收到本年退回的增值稅怎么做分錄，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅然后要怎么處理？計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？我們這是多交的稅

你好，老師，我們公司為小規(guī)模納稅人，銷(xiāo)售產(chǎn)品，并且代開(kāi)專(zhuān)票出去，并且收到貨款16848元，請(qǐng)問(wèn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)金額是否要減掉城交稅17.18？另外城建稅金額怎么來(lái)的？

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)實(shí)物捐贈(zèng)怎么做賬，捐贈(zèng)的實(shí)物包含外購(gòu)的和公司自產(chǎn)產(chǎn)品，增值稅和企稅的規(guī)定是否一致？

22.丙公司為增值稅一般納稅人，2021 年初丙公司把自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，該批商品的實(shí)際成 本為 100 萬(wàn)元，售價(jià)為 200 萬(wàn)元，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 26 萬(wàn)元， 下列各項(xiàng)關(guān)于丙公司對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理中正確的是（ ）。 A.借：營(yíng)業(yè)外收入 226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26 B.借：營(yíng)業(yè)外支出 126 貸：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26 C.借：營(yíng)業(yè)外支出 226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26 D.借：營(yíng)業(yè)外支出 100 貸：庫(kù)存商品 100 老師為什么答案是B不是C

老師，公司里的打印機(jī)有做了固定資產(chǎn)，后來(lái)壞了沒(méi)用也沒(méi)報(bào)廢買(mǎi)，請(qǐng)問(wèn)以后處理有兩種情況分別怎么處理 1.壞了直接扔了 2.當(dāng)廢品賣(mài)了 直接扔了： 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 這營(yíng)業(yè)外支出要納稅調(diào)增嗎？不需要繳納增值稅吧