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我們修理店是小規(guī)模納稅人,客戶修車,開(kāi)票按汽車維修服務(wù)費(fèi)開(kāi)票出去。沒(méi)有收到款,怎么做會(huì)計(jì)分錄?收到了款,又怎么做會(huì)計(jì)分錄? 開(kāi)票出去了,不管普通發(fā)票還是專票,客戶付款一定要求付到公賬上嘛?可是我們小公司進(jìn)的機(jī)油配件都沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票,讓人家開(kāi)票,就要收稅點(diǎn),價(jià)格貴很多。沒(méi)有進(jìn)項(xiàng),客戶又要開(kāi)銷項(xiàng),就會(huì)導(dǎo)致我們企業(yè)所得會(huì)高,要交企業(yè)所得稅。請(qǐng)問(wèn)這種怎么處理呢?公司利潤(rùn)很低,想不交稅或者少交

2024-01-11 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-11 10:58

同學(xué)你好。 小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票你們也抵扣不了。 但是也盡量去要一下發(fā)票,不然所得稅無(wú)法稅前扣除。 小規(guī)模納稅人月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元的,增值稅征收率1%。 至于做賬,按照實(shí)際收款日正常做賬就可以,和有沒(méi)有發(fā)票沒(méi)關(guān)系。

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快賬用戶3568 追問(wèn) 2024-01-11 11:19

現(xiàn)在是成本票要不到,人家開(kāi)票要多收稅點(diǎn)

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齊紅老師 解答 2024-01-11 11:20

那同學(xué)就開(kāi)票,多收點(diǎn)稅點(diǎn)吧。 成本票弄不到,稅局查到的話挺麻煩的。

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快賬用戶3568 追問(wèn) 2024-01-11 11:34

2024/1/5開(kāi)具了一張普票,項(xiàng)目是勞務(wù)*汽車維修服務(wù)費(fèi),稅率0,金額1100元??蛻粢聜€(gè)月付款。成本有機(jī)油2瓶,300元,空調(diào)格1個(gè),500元,人工費(fèi)100元。機(jī)油和空調(diào)格是私賬購(gòu)買的,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,只有購(gòu)貨單據(jù)。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄?稅務(wù)上有什么風(fēng)險(xiǎn),如何規(guī)避?

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齊紅老師 解答 2024-01-11 11:57

借:銀行存款? 1100 ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1090.1 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)征)9.9 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 900 ? 貸:勞務(wù)成本 900 借:勞務(wù)成本 900 ? 貸:原材料-機(jī)油 300 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-空調(diào)格 500 ? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬 100 會(huì)計(jì)有購(gòu)貨單據(jù)就可以記賬,稅務(wù)上就是被核查會(huì)要求不得稅前扣除,也可能會(huì)被稅局核定征收,要求按照一定稅額繳稅。 這個(gè)只能是要求供貨方提供發(fā)票,沒(méi)有發(fā)票沒(méi)辦法。

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快賬用戶3568 追問(wèn) 2024-01-11 18:38

客戶沒(méi)付款,是借:應(yīng)收賬款吧,型銀行存款付了再做,沖減應(yīng)收賬款吧

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快賬用戶3568 追問(wèn) 2024-01-11 18:39

會(huì)計(jì)科目有勞務(wù)成本這個(gè)?

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齊紅老師 解答 2024-01-11 18:40

是的,付款了就是 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款

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快賬用戶3568 追問(wèn) 2024-01-11 18:41

小規(guī)模納稅人,開(kāi)普通發(fā)票稅率是0,不用做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目吧

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快賬用戶3568 追問(wèn) 2024-01-11 18:41

發(fā)票開(kāi)出來(lái)都沒(méi)有稅額的

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齊紅老師 解答 2024-01-11 18:42

開(kāi)普票是價(jià)稅合計(jì),不是稅率是0,是要將票上金額做價(jià)稅分離的。

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