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演示賬套

我們修理店是小規(guī)模納稅人，客戶修車，開票按汽車維修服務(wù)費(fèi)開票出去。沒有收到款，怎么做會計分錄？收到了款，又怎么做會計分錄？開票出去了，不管普通發(fā)票還是專票，客戶付款一定要求付到公賬上嘛？可是我們小公司進(jìn)的機(jī)油配件都沒有進(jìn)項票，讓人家開票，就要收稅點(diǎn)，價格貴很多。沒有進(jìn)項，客戶又要開銷項，就會導(dǎo)致我們企業(yè)所得會高，要交企業(yè)所得稅。請問這種怎么處理呢？公司利潤很低，想不交稅或者少交

2024-01-11 10:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-11 10:58

同學(xué)你好。小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項稅的，有進(jìn)項發(fā)票你們也抵扣不了。但是也盡量去要一下發(fā)票，不然所得稅無法稅前扣除。小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元的，增值稅征收率1%。至于做賬，按照實際收款日正常做賬就可以，和有沒有發(fā)票沒關(guān)系。

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 11:19

現(xiàn)在是成本票要不到，人家開票要多收稅點(diǎn)

齊紅老師解答 2024-01-11 11:20

那同學(xué)就開票，多收點(diǎn)稅點(diǎn)吧。成本票弄不到，稅局查到的話挺麻煩的。

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 11:34

2024/1/5開具了一張普票，項目是勞務(wù)*汽車維修服務(wù)費(fèi)，稅率0，金額1100元?？蛻粢聜€月付款。成本有機(jī)油2瓶，300元，空調(diào)格1個，500元，人工費(fèi)100元。機(jī)油和空調(diào)格是私賬購買的，沒有進(jìn)項發(fā)票，只有購貨單據(jù)。請問這個怎么做會計分錄？稅務(wù)上有什么風(fēng)險，如何規(guī)避？

齊紅老師解答 2024-01-11 11:57

借：銀行存款? 1100 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1090.1 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計征）9.9 借：主營業(yè)務(wù)成本 900 ? 貸：勞務(wù)成本 900 借：勞務(wù)成本 900 ? 貸：原材料-機(jī)油 300 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-空調(diào)格 500 ? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬 100 會計有購貨單據(jù)就可以記賬，稅務(wù)上就是被核查會要求不得稅前扣除，也可能會被稅局核定征收，要求按照一定稅額繳稅。這個只能是要求供貨方提供發(fā)票，沒有發(fā)票沒辦法。

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:38

客戶沒付款，是借：應(yīng)收賬款吧，型銀行存款付了再做，沖減應(yīng)收賬款吧

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:39

會計科目有勞務(wù)成本這個？

齊紅老師解答 2024-01-11 18:40

是的，付款了就是借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:41

小規(guī)模納稅人，開普通發(fā)票稅率是0，不用做應(yīng)交稅費(fèi)這個科目吧

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:41

發(fā)票開出來都沒有稅額的

齊紅老師解答 2024-01-11 18:42

開普票是價稅合計，不是稅率是0，是要將票上金額做價稅分離的。