老師，如果2024年匯算清繳2023年度企業(yè)所得稅，補繳的企業(yè)所得稅部分怎么做分錄？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整 借所得稅費用 貸銀行存款
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，補繳去年的企業(yè)所得稅，如何做分錄呢？
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企業(yè)匯算清繳補繳上年度企業(yè)所得稅，怎么做分錄調(diào)賬
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老師，請問做了年度企業(yè)所得稅匯算清繳的話，如果需要補交企稅，怎么做分錄呢？
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年度匯算清繳補繳企業(yè)所得稅，分錄怎么做
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2023年做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時補交的企業(yè)所得稅應如何做分錄
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直接借未分配利潤貸所得稅可以嗎？不過損益調(diào)整科目
你直接這么做的話也倒是沒問題的
那如果是稅局要求補交往年的企業(yè)所得稅呢？分錄一樣嗎
對，沒錯，也是這么做賬的
我見有的視頻說小企業(yè)會計準則的直接計入當期損益，會計準則的需要損益調(diào)整這個科目過度下？只這樣嗎？老師
《小企業(yè)會計準則》也是不計入了當期的
那也就是平時繳納的企業(yè)所得稅，借所得稅費用，貸應交稅費所得稅。當匯算清繳時需要繳納所得稅時候就計入未分配利潤，是這個情況吧？
對，沒錯的，就是你說的這樣的
那這個未分配利潤在借方，是未分配利潤增加嗎？
未分配利潤借方余額表示累積未彌補的虧損