王某是中層管理人員，2017與2018年發(fā)生了下經(jīng)濟(jì)行為。2007年2月王某承包了某企業(yè)的招待所，按照合同規(guī)定，招待所建立目標(biāo)考核采取全年基本定額加完成任務(wù)提成的方式承包，全年定額工資80000元，提成比例按目標(biāo)利潤提成20％，當(dāng)年招待所實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤40萬元。2017年3月轉(zhuǎn)讓自用3年并且是家庭唯一住房，取得不含稅收入50萬元，該住房是王某2015年以27萬元的價(jià)格購置，有相關(guān)的購物發(fā)票。2018年4月在乙公司再任職，基本工資每月6000元，每月個(gè)人負(fù)擔(dān)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的社會保險(xiǎn)費(fèi)600元。乙公司統(tǒng)一的員工購買了每人每年3600元的符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。2018年11月王某在境外A國取得勞務(wù)報(bào)酬50000元，按A國稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅8000元，取得偶然所得20000元，按A國稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅4000元。 1.計(jì)算王某2017年經(jīng)營招待所應(yīng)納的個(gè)人所得稅。 2.回答2017年轉(zhuǎn)讓住房需要繳納個(gè)人所得稅并說明理由，需要?jiǎng)t請計(jì)算。 3.計(jì)算王某再任職取得的2018年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。試點(diǎn)期間，應(yīng)稅所得不超過3000元的，稅率為3% 4.計(jì)算王某境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。

1.在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除“三險(xiǎn)一金”后的工資薪金25000元，負(fù)擔(dān)其就讀于九年級的女兒的教育費(fèi)用。2021年1月和2月還取得以下收入： (1)1月，甲單位統(tǒng)一給包括李某在內(nèi)的全體員工購買了每人每年3000元的符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。 (2)1月某一個(gè)休息日，業(yè)余幫乙單位檢查設(shè)備運(yùn)行，乙單位按照10000元的標(biāo)準(zhǔn)支付給李某報(bào)酬。 (3)2月領(lǐng)取2020年年終獎(jiǎng)36000元，選擇單獨(dú)計(jì)稅。 (4)2月在丙雜志社發(fā)表一篇技術(shù)分析文章，取得稿酬2000元。 (其他相關(guān)資料：對子女教育專項(xiàng)附加扣除李某選擇在甲單位預(yù)扣預(yù)繳其稅款時(shí)扣除) 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)甲單位1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅。 (2)乙單位1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅。 (3)甲單位2月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅。 (4)甲單位2月應(yīng)扣繳李某年終獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅。

居民個(gè)人張某名下有一套按照首套住房貸款利率貸款購買的住房，2020年張某取得收入和部分支出如下： （1）全年扣除三險(xiǎn)一金后工資薪金合計(jì)150000元，累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅款5280元。 （2）取得年終獎(jiǎng)42000元，選擇單獨(dú)計(jì)稅。 （3）每周的周末去甲單位做一次技術(shù)培訓(xùn)，甲單位按照每月5000元的標(biāo)準(zhǔn)給張某付酬。 （4）利用業(yè)余時(shí)間出版一部小說，取得稿酬30000元。 （5）張某當(dāng)年取得了CPA和TA兩個(gè)職業(yè)資格證書。 （其他相關(guān)資料：住房貸款利息支出由張某全額扣除） 要求：（1）計(jì)算張某取得的年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。 （2）計(jì)算甲單位2020年預(yù)扣預(yù)繳張某的個(gè)人所得稅的合計(jì)數(shù)。 （3）計(jì)算張某取得的稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。 （4）計(jì)算張某2020年取得的綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。 （5）計(jì)算張某就2020年綜合所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的稅額。

因健康原因，居民納稅人張先生于2021年3月辦理了提前退休手續(xù)（至法定退休年齡尚有4年)，取得單位按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)支付的一次性補(bǔ)貼600000元。張先生一次性補(bǔ)貼應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。A25920B23785C30452D24886

徐某為一企業(yè)高管人員,2019年取得以下收入(1)從A國取得股息所得(稅前)折合人民幣10000元,已在A國繳納個(gè)人所得稅500元;從B國取得全年財(cái)產(chǎn)租賃所得(稅前)人民幣60000元,已在B國繳納個(gè)人所得稅18000元(不考慮其他相關(guān)稅費(fèi))(2)取得有獎(jiǎng)發(fā)票2張,中獎(jiǎng)金額分別為500元和1000元(3)為改善住房條件,6月1日將自購已居住6年的唯一普通住房對外轉(zhuǎn)讓,原價(jià)1000000元,合同標(biāo)明轉(zhuǎn)讓價(jià)120000元(4)1月份購入某種債券1000份,每份買入價(jià)15元,支付相關(guān)稅費(fèi)共計(jì)200元。6月份將買入的債券一次性賣出,每份賣出價(jià)18元,支付賣出債券的稅費(fèi)共計(jì)150元(5)徐某每月在企業(yè)取得工資薪金8200元,全年取得工資薪金98400元。(6)11月份有兩篇論文在相關(guān)專業(yè)期刊上發(fā)表,分別取得稿酬3200元和4500元。要求(1)計(jì)算徐某從A國、B國取得的所得分別應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。(2)計(jì)算徐某取得中獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。