各個(gè)企業(yè)跟我單位有合同的，協(xié)議的，也有資金流水的，銀行付出去，我做了預(yù)付，后面確定各個(gè)企業(yè)應(yīng)該分?jǐn)偟馁M(fèi)用之后才做，借，其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收賬，所以第一個(gè)問(wèn)題是這個(gè)最后確定各個(gè)企業(yè)分?jǐn)偟沦M(fèi)用沒(méi)有憑據(jù)（發(fā)票開(kāi)給各個(gè)公司的）我可惜用表格自己做個(gè)明細(xì)嗎，2.雖然有一些小額發(fā)票開(kāi)給單位（但是這個(gè)費(fèi)用不是我單位的，我單位向企業(yè)要回這部分費(fèi)用的）我能做費(fèi)用嗎，這樣我的賬平不了啊

1、不可以，所得稅不允許稅前抵扣，我個(gè)人理解是：這些費(fèi)用實(shí)際上是各企業(yè)發(fā)生的，應(yīng)該和開(kāi)給各企業(yè)的發(fā)票一致，你單位只是代收代付，資金流入你單位? ?借：銀行存款? ?貸：其他應(yīng)付款 --A企業(yè)? ? 支付時(shí)：借：其他應(yīng)付款-A企業(yè)? ?貸：銀行存款? 你單位分?jǐn)傎M(fèi)用只是內(nèi)部核算，不能體現(xiàn)在你單位賬面上，你單位只是資金往來(lái)，有銀行回單做憑證，至于分?jǐn)偟慕痤~和發(fā)票金額是不是一致那是各企業(yè)的事情，你單位只是資金過(guò)一下帳? ?2、既然發(fā)票抬頭是你單位，就只能做你單位費(fèi)用列支，否則就別開(kāi)

開(kāi)了我單位發(fā)票的，我11月做了代付了，沒(méi)有做費(fèi)用，那是不是我12月份要把他沖紅，重新做成我單位的費(fèi)用啊，哪怕不是我單位的費(fèi)用我也只能做費(fèi)用嗎，

對(duì)，你這費(fèi)用金額大么？有相應(yīng)的合同、資金流水支持么？否則會(huì)構(gòu)成虛開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)橛行┵M(fèi)用我代付了，從各企業(yè)的收入扣除這些費(fèi)用，剩下的收入轉(zhuǎn)回給各個(gè)企業(yè)，那這個(gè)開(kāi)了我單位的發(fā)票我到底怎么做，做代付還是做費(fèi)用

另外你這業(yè)務(wù)類似建筑業(yè)掛靠的業(yè)務(wù)，用你單位的資質(zhì)，但實(shí)際業(yè)務(wù)不是你單位做的，這類業(yè)務(wù)模式風(fēng)險(xiǎn)挺大，一定要把合同、資金、發(fā)票理清

這部分包含轉(zhuǎn)賬匯款銀行扣的手續(xù)費(fèi)大約25000左右，合同沒(méi)有注明具體金額的，就是說(shuō)明連拍的流程，我單位代企業(yè)代收代付

還有銀行手續(xù)費(fèi)也是企業(yè)承擔(dān)的，這些開(kāi)了我單位的發(fā)票和銀行扣的手續(xù)費(fèi)，我到底是做費(fèi)用還是代付，老師你看看到底怎么弄

也就是你單位替別的企業(yè)走資金產(chǎn)生了手續(xù)費(fèi)25000，但這筆費(fèi)用在你公司賬上按財(cái)務(wù)費(fèi)用列支了，但這筆費(fèi)用應(yīng)該由別人承擔(dān)，你已從對(duì)方收入里扣除了，另外你單位資金收支也不平，既然是代收代付，那理論上收付一致才能平，現(xiàn)在你收入扣除了手續(xù)費(fèi)和你單位的收益，支出是按各企業(yè)費(fèi)用分?jǐn)偟?，這樣能平衡么？

不是手續(xù)費(fèi)25000，是手續(xù)費(fèi)和開(kāi)了我單位的一些小額發(fā)票加起來(lái)25000元，這些費(fèi)用我都做了代付，不是做了費(fèi)用，代收則從收入和之前預(yù)付的活動(dòng)費(fèi)用里面扣

你又說(shuō)開(kāi)了我單位的發(fā)票和手續(xù)費(fèi)不能做代收代付，到底是怎么樣啊

那你要么不把那些開(kāi)給你公司費(fèi)用發(fā)票入賬，掛代付，到時(shí)候錢(qián)回來(lái)就沖掉可以了

不把費(fèi)用發(fā)票入賬是什么意思，你是說(shuō)不做費(fèi)用，直接做代付，借：應(yīng)收賬款，貸：銀行。借：其他應(yīng)付 （沖未付收入）貸：其他應(yīng)收款是嗎，我是這么做啊，你之前又說(shuō)不可以，到底行不行？銀行扣手續(xù)費(fèi)也是這么做嗎，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行

還有你說(shuō)的這句話是說(shuō)我不需要在賬上管開(kāi)給企業(yè)發(fā)票怎么開(kāi)怎么分配，到時(shí)我我預(yù)付的費(fèi)用，全部一筆結(jié)轉(zhuǎn)從其他應(yīng)付款里扣就行了嗎到時(shí)結(jié)算給企業(yè)剩下的收入，只要把其他應(yīng)付款做平了就行是嗎

不好意思！之前不了解那些發(fā)票是你單位墊付的金額，銀行手續(xù)費(fèi)若有合同約定不由你公司承擔(dān)，可以就掛往來(lái)

對(duì)的，按你描述，你單位只是資金通道，并不產(chǎn)生收入費(fèi)用，只需賬面往來(lái)收支平衡

那我就直接做借：其他應(yīng)收賬款，貸：銀行。借：其他應(yīng)付 （沖未付收入）貸：其他應(yīng)收款。或者不經(jīng)過(guò)其他應(yīng)收，直接沖減其他應(yīng)付，銀行手續(xù)費(fèi)，也不經(jīng)過(guò)銀行費(fèi)用，直接沖減其他應(yīng)付，然后把發(fā)票和銀行回單附在后面做憑據(jù)，可以嗎，還有一個(gè)問(wèn)題，這個(gè)活動(dòng)有廣告收入（別人在活動(dòng)會(huì)場(chǎng)放廣告牌給我們的收入）這部分收入也是歸屬于各個(gè)企業(yè)的，但是沒(méi)有轉(zhuǎn)款給企業(yè)的，直接和一些費(fèi)用抵消了，現(xiàn)在對(duì)方需要我們開(kāi)發(fā)票，（我單位如果開(kāi)了發(fā)票，那不就是我單位的收入了，可以不是啊，都抵扣了活動(dòng)的部分費(fèi)用了）那怎么辦

1、可以的，2、如果對(duì)方讓你們開(kāi)票形成你們的收入，建議你們可以要求企業(yè)承擔(dān)這部分稅費(fèi)作為開(kāi)票成本

2.是什么意思，你的意思是說(shuō)這個(gè)發(fā)票可以開(kāi)，只要跟企業(yè)要這部分稅費(fèi)嗎，可以這個(gè)不是我的收入，我開(kāi)了不是變成了我的收入了，就這個(gè)問(wèn)題請(qǐng)問(wèn)一下1.如果我開(kāi)了票，稅費(fèi)其他企業(yè)承擔(dān)，那我怎么做分錄，可以具體寫(xiě)一下嗎，2.之前不是有開(kāi)成我單位的發(fā)票嗎，我把一部分紅沖做成費(fèi)用，然后開(kāi)這個(gè)現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)*宣傳費(fèi)這個(gè)發(fā)票來(lái)沖抵可以嗎

如果對(duì)方強(qiáng)烈要求你方開(kāi)發(fā)票，你又沒(méi)法拒絕，那就只能作為你們收入，1、收入分錄你按正常收入做就好了，企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi)你和企業(yè)協(xié)商按墊付的費(fèi)用沖企業(yè)往來(lái)就好，2、建議不要這么處理，發(fā)票留痕會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，直接沖抵往來(lái)

可是如果收入做正常的，我單位的利潤(rùn)不就需高了嗎，