甲公司成立之初設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部，主要職責(zé)是檢查公司各部門工作的準(zhǔn)確性，對不符合公司管理規(guī)定和國家法律法規(guī)的操作予以糾正，并向公司總經(jīng)理直接報(bào)告。目前審計(jì)部有5名員工，專業(yè)背景包括法律，會計(jì)，國際貿(mào)易。另外，由于目前高級經(jīng)理人員短缺，內(nèi)部審計(jì)部經(jīng)理暫時(shí)兼任單證部經(jīng)理一職。內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)除了檢查錯(cuò)誤外，還要負(fù)責(zé)審計(jì)公司的經(jīng)受風(fēng)險(xiǎn)。配合相關(guān)部門尋找應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方法，并對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)。最終向董事會提交審計(jì)報(bào)告?！菊撌鲱}要求:假如你是內(nèi)部審計(jì)人員，如何確定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容？】

2023-12-16 22:53

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-12-16 23:04

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齊紅老師解答 2023-12-16 23:11

1.了解公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)：首先，要了解公司的戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)，明確公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。這將有助于確定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 2.分析公司業(yè)務(wù)流程：深入了解公司的業(yè)務(wù)流程，包括采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)。分析這些流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如操作失誤、欺詐行為、合規(guī)問題等，并確定需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。 3.評估公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力：評估公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和措施，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和控制等方面。了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題，以確定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容和方向。 4.關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和歷史經(jīng)驗(yàn)，關(guān)注那些可能帶來重大損失或影響的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 5.法律法規(guī)和政策合規(guī)性：檢查公司各部門的工作是否符合國家法律法規(guī)和公司政策規(guī)定。重點(diǎn)關(guān)注那些可能違反法律法規(guī)或政策規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)行為，如違規(guī)操作、偷逃稅等。 6.內(nèi)部控制體系有效性：評估公司的內(nèi)部控制體系是否健全、有效。重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制體系的薄弱環(huán)節(jié)和缺陷，如授權(quán)審批流程、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制等，以確保公司運(yùn)營的合規(guī)性和穩(wěn)健性。 7.風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育：關(guān)注公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育和發(fā)展。了解員工對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和應(yīng)對能力，評估公司是否建立了全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

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2023-12-16

1.明確審計(jì)目標(biāo)：首先，要明確風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)，即對公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評估，識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出改進(jìn)建議，以幫助公司提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 2.制定審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)公司的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃。這包括確定審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間和審計(jì)方法等。 3.組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)：根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，組建具備相應(yīng)專業(yè)背景的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)包括法律、會計(jì)、國際貿(mào)易等方面的專業(yè)人士，以確保審計(jì)的準(zhǔn)確性和客觀性。 4.收集相關(guān)信息：通過與公司各部門進(jìn)行溝通，收集與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息，包括公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制等方面的資料。 5.實(shí)施審計(jì)：根據(jù)收集到的信息，對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行全面審查。這包括評估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等。 6.分析審計(jì)結(jié)果：對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析，識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素和存在的問題。這需要對公司的業(yè)務(wù)流程、政策法規(guī)等方面進(jìn)行深入了解和分析。 7.提出改進(jìn)建議：根據(jù)分析結(jié)果，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。這可能包括完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識等方面。 8.報(bào)告審計(jì)結(jié)果：將審計(jì)結(jié)果和改進(jìn)建議向董事會報(bào)告，以便董事會了解公司的風(fēng)險(xiǎn)管理情況并做出相應(yīng)的決策。 9.持續(xù)改進(jìn)：在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)后，應(yīng)持續(xù)關(guān)注公司的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，定期進(jìn)行復(fù)查和評估。同時(shí)，應(yīng)不斷尋求改進(jìn)機(jī)會，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2023-12-16

1.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：公司應(yīng)制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明確各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限。同時(shí)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理流程，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施得到有效執(zhí)行。 2.提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識：公司應(yīng)加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識培訓(xùn)，提高員工對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和應(yīng)對能力。這可以通過舉辦培訓(xùn)課程、提供風(fēng)險(xiǎn)管理手冊等方式實(shí)現(xiàn)。 3.引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)：公司應(yīng)積極引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和準(zhǔn)確性。例如，可以引入風(fēng)險(xiǎn)評估模型、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)等。 4.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對公司各部門風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和檢查，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施得到有效執(zhí)行。同時(shí)，應(yīng)定期向董事會提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，及時(shí)反映公司的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。 5.建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化：公司應(yīng)建立全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，鼓勵員工在日常工作中關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。這將有助于提高公司的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2023-12-16

同學(xué)你好是要做分錄嗎

2024-01-04

1.設(shè)定目標(biāo)：確定內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，包括評估公司的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)、提出改進(jìn)建議，以幫助公司更好地管理風(fēng)險(xiǎn)。 2.評估風(fēng)險(xiǎn)：審計(jì)人員需要對公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。這需要審計(jì)人員了解公司的業(yè)務(wù)、市場環(huán)境、內(nèi)部流程等，以確定公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。 3.分析流程：審計(jì)人員需要分析公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和控制等環(huán)節(jié)。這需要審計(jì)人員深入了解公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并對流程的合理性和有效性進(jìn)行評估。 4.審計(jì)測試：審計(jì)人員需要設(shè)計(jì)和執(zhí)行審計(jì)測試，以驗(yàn)證公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是否有效。這可能包括對公司的內(nèi)部文檔、員工訪談、數(shù)據(jù)分析等進(jìn)行測試。 5.評估風(fēng)險(xiǎn)管理能力：根據(jù)審計(jì)測試的結(jié)果，審計(jì)人員需要評估公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，包括管理層對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的頻率和效果等。 6.提出改進(jìn)建議：如果審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在缺陷或不足，他們需要提出改進(jìn)建議。這些建議可能包括改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等。 7.編制風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告：最后，審計(jì)人員需要編制風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告，向董事會和其他相關(guān)方報(bào)告審計(jì)結(jié)果和建議。報(bào)告應(yīng)清晰、客觀地闡述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和建議，以便管理層和其他相關(guān)方能夠理解和采取行動。

2023-12-17

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