之前注資本是1170萬(wàn)元，長(zhǎng)期股權(quán)投資款也是1170萬(wàn)元，出讓16%，長(zhǎng)期股權(quán)投資款是882萬(wàn)元，如果退股本出讓的股東那么1170*16%=187.2元，那么期末實(shí)收資本余額為982.8萬(wàn)元根長(zhǎng)期股權(quán)投資余額882萬(wàn)元不一致是正常的嗎？

你需要看一下之前他出賬這個(gè)股權(quán)的時(shí)候怎么做賬？

借：銀行存款720萬(wàn)元， 貸：投資收益432萬(wàn)元 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資投資288萬(wàn)元

他這個(gè)是出讓的總總股本的16%還是他投資部分的16%？

收購(gòu)公司以4500萬(wàn)收購(gòu)他投資部分的16%，投資公司的注冊(cè)資本是1800萬(wàn)元

假如A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資投資科目原來是1170，16%是187.2，差額記錄到投資收益

但是當(dāng)時(shí)A公司做賬是按照被投資公司的1800*16%=288做了哦

因?yàn)椴皇侵苯邮召?gòu)A公司的，是收購(gòu)A公司的投資公司B公司的，B公司的實(shí)收資本是1800萬(wàn)的，那么當(dāng)時(shí)就是股本288萬(wàn)元做A.公司的賬沒錯(cuò)吧？

對(duì)，那這么做當(dāng)然是沒有問題的

那現(xiàn)在回到看A公司的賬退股本出讓部分股東的股本就是1170萬(wàn)元*16%還是288萬(wàn)元我就蒙了？

這個(gè)不就是應(yīng)該很簡(jiǎn)單的事兒?jiǎn)幔克麑?shí)際出資了多少占多少股份不應(yīng)該是很清楚嗎？

我就疑惑為什么實(shí)收資本對(duì)應(yīng)不上長(zhǎng)期股權(quán)投資余額了

你可以問一下，看看有沒有之前的經(jīng)辦人呢？

期初是一致的，如果以288萬(wàn)元退就對(duì)應(yīng)上，如果以A.公司的實(shí)際占比退就是1170*16%=187.2萬(wàn)元退那么實(shí)收資本的余額是982.8萬(wàn)，是得以A公187.2萬(wàn)元退是嗎？