請問老師，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳繳納10萬增值稅，2023年9月補(bǔ)交80萬，2023年11月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票不合規(guī)，又要覆蓋申報(bào)，但是覆蓋申報(bào)完畢發(fā)現(xiàn)，已繳納所得稅的金額10元，而不是90萬。
第一個這個100,000增值稅是不是企業(yè)所得稅？
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老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？
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Q
尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計(jì)虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？
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請問老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬元，因無發(fā)票也沒有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。
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請問老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬元，因無發(fā)票也沒有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。
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老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價是1227141.30元，2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺上已經(jīng)更正申報(bào)了2022年第四季度的增值稅申報(bào)表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險(xiǎn)提示22年的增值稅申報(bào)表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應(yīng)該怎么辦？
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寫錯了，是10萬企業(yè)所得稅
是的，這個就是預(yù)角的是蛇，然后抵扣的時候80萬，你看一下給你抵扣了沒有，因?yàn)檫@里預(yù)繳是季度預(yù)繳，不包含匯算青椒的。
23年5月31日前繳納10萬，23年9月是覆蓋申報(bào)22年的所以補(bǔ)交80萬。相當(dāng)于交了90萬。2023年11月又要覆蓋申報(bào)22年度，還需要補(bǔ)交25萬。但是我填寫完畢，顯示已繳納金額10萬，明明是90萬了呀？
好，會算清交的時候，這里實(shí)際已交納是預(yù)繳的，匯算清交的取不到數(shù)據(jù)。
那怎么辦呢。我不能再交（90+25）了吧
請問只需要繳納25萬呀
你好，你看一下你匯算清繳補(bǔ)的這一部分稅款，他給你抵扣了嗎？只要抵扣了就行一點(diǎn)，扣款之后你看一下他給你實(shí)際扣款是多少可以吧
如果沒有抵扣的話，之前再申請退稅。
填寫完畢，只抵扣了10萬元。讓我補(bǔ)交115萬元
您的意思，我再交115萬，然后申請退稅90萬元嗎？關(guān)鍵是銀行卡里也沒有那么多錢了呀？
對的，是的，是這么做的
請問老師，這種情況可以直接去大廳辦理嗎？不用再先多繳納90萬。企業(yè)銀行卡里沒有那么多錢了
那你問下你稅務(wù)局那邊