會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是 7500+2300+1200-6000-1300-800-420-1800-1200-180+1400+300=1000
1.甲企業(yè)為居民企業(yè),本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)600萬元)、管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元。(4)發(fā)生銷售稅金180萬元(含增值稅130萬元)(5)取得營業(yè)外收入100萬元、營業(yè)外支出60萬元(含公益性捐款50萬元,支付誰收滯納金8萬元)(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)40萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。要求:計(jì)算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。
某機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2021年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1800萬元,營業(yè)外收入800萬元,主營業(yè)務(wù)成本3500萬元,其他業(yè)務(wù)成本500萬元,營業(yè)外支出600萬元,可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬元,銷售費(fèi)用900萬元,管理費(fèi)用700萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元,投資收益1150萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下: (1)實(shí)際發(fā)放職工工資1500萬元,含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬元。 (2)發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬元。
3.位于市區(qū)的某公司2022年主營業(yè)務(wù)收入5500萬元,其他業(yè)務(wù)收入400萬元,營業(yè)外收入300萬元,主營業(yè)務(wù)成本2800萬元,其他業(yè)務(wù)成本300萬元,營業(yè)外支出210萬元,稅金及附加420萬元,管理費(fèi)用550萬元,銷售費(fèi)用900萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益120萬元。當(dāng)年發(fā)生的其中部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)實(shí)際發(fā)放職工工資1200萬元(其中殘疾人員工資40萬元),發(fā)生職工福利費(fèi)支出180萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)未扣除額為5萬元。另為投資者支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)10萬元。(2)發(fā)生廣告費(fèi)支出800萬元,非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬元。(3)從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開發(fā)活動(dòng),對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專賬管理,發(fā)生研發(fā)費(fèi)用支出100萬元且未形成無形資產(chǎn)。(4)對(duì)外捐贈(zèng)貨幣資金140萬元(通過縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)120萬元,直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元)。(5)當(dāng)年轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面價(jià)值為300萬元的專利技術(shù),轉(zhuǎn)讓收入為1200萬元,該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門
2.設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本60000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。(2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元。(4)投資收益1800萬元其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答問題。(1)計(jì)算該企業(yè)2018年的利潤總額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納
2.設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本60000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。(2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元。(4)投資收益1800萬元其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答問題。(1)計(jì)算該企業(yè)2018年的利潤總額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納
圖一題目的變動(dòng)成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動(dòng)成本率30天和60天的可以用同一個(gè)變動(dòng)成本率?60天的變動(dòng)成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個(gè)銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張?jiān)撱y行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個(gè)公司承兌那不現(xiàn)實(shí)吧? 如果按照?qǐng)D片的意思就是可以隨便找個(gè)承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對(duì)這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)??偙O(jiān)在財(cái)務(wù)群說要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?
公益性捐贈(zèng)扣除限額1000*12%=120 納稅調(diào)增236.4-120=116.4
福利費(fèi)扣除限額1400*14%=196納稅調(diào)增200-196=4 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1400*2%=28納稅調(diào)增30-28=2 教育費(fèi)扣除1400*8%=112納稅調(diào)減5
廣告費(fèi)扣除限額9800*15%=1470 納稅調(diào)增1542-1470=72
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除70*60%=42 9800*0.005=49 納稅調(diào)增20+70-42=48
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 1000+116.4+4+2-5+48=1165.4 應(yīng)交企業(yè)所得稅1165.4*25%=291.35