1.甲企業(yè)為居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元（其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)600萬元）、管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元。（4）發(fā)生銷售稅金180萬元（含增值稅130萬元)（5）取得營業(yè)外收入100萬元、營業(yè)外支出60萬元（含公益性捐款50萬元，支付誰收滯納金8萬元)（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)40萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。要求：計(jì)算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。

某機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2021年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬元，營業(yè)外收入800萬元，主營業(yè)務(wù)成本3500萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元，營業(yè)外支出600萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬元，銷售費(fèi)用900萬元，管理費(fèi)用700萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元，投資收益1150萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下： （1）實(shí)際發(fā)放職工工資1500萬元，含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬元。 （2）發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬元。

3.位于市區(qū)的某公司2022年主營業(yè)務(wù)收入5500萬元，其他業(yè)務(wù)收入400萬元，營業(yè)外收入300萬元，主營業(yè)務(wù)成本2800萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元，營業(yè)外支出210萬元，稅金及附加420萬元，管理費(fèi)用550萬元，銷售費(fèi)用900萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，投資收益120萬元。當(dāng)年發(fā)生的其中部分具體業(yè)務(wù)如下：（1）實(shí)際發(fā)放職工工資1200萬元（其中殘疾人員工資40萬元），發(fā)生職工福利費(fèi)支出180萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)未扣除額為5萬元。另為投資者支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)10萬元。（2）發(fā)生廣告費(fèi)支出800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬元。（3）從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開發(fā)活動(dòng)，對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費(fèi)用支出100萬元且未形成無形資產(chǎn)。（4）對(duì)外捐贈(zèng)貨幣資金140萬元（通過縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)120萬元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元）。（5）當(dāng)年轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面價(jià)值為300萬元的專利技術(shù)，轉(zhuǎn)讓收入為1200萬元，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門

2.設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元，其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本60000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元，營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元，銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。(2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元。(4)投資收益1800萬元其中國債利息收入200萬元，企業(yè)債券利息收入500萬元。要求:根據(jù)上述資料，回答問題。(1)計(jì)算該企業(yè)2018年的利潤總額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納

2.設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元，其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本60000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元，營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元，銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。(2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元。(4)投資收益1800萬元其中國債利息收入200萬元，企業(yè)債券利息收入500萬元。要求:根據(jù)上述資料，回答問題。(1)計(jì)算該企業(yè)2018年的利潤總額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納