年末確認的遞延所得稅負債 后續(xù)怎么處理 例如我11月份固定資產(chǎn)夠進來，12月份計提，1月份報固定資產(chǎn)一次性扣除費用，我計提了一個月，正好趕上年末，是不是在12月份里面我也要做確認遞延所得稅 借：所得稅費用225881.64*5%=11294.08 貸：遞延所得稅負債11294.08
你好，同學(xué) 是在12月份里面我也要做確認遞延所得稅 借：所得稅費用225881.64*5%=11294.08 貸：遞延所得稅負債11294.08 本年度確認遞延所得稅負債 未來年度隨著納稅調(diào)增，沖減遞延所得稅負債
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老師，我單位18年購買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認了遞延所得稅負債，借，所得稅費用， 貸，遞延所得稅負債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負債 貸，應(yīng)交稅費所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝
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甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設(shè)備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設(shè)備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元
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甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設(shè)備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設(shè)備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元
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甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設(shè)備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設(shè)備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元單選題
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甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項環(huán)保設(shè)備，原價為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，按照直線法計提折舊；稅法按雙倍余額遞減法計提折1日，使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。2×19年末，甲公司對該項固定資產(chǎn)計提了40萬元的減值淮備。甲公司對該設(shè)備2×19年度所得稅處理正確的是（）。A.確認遞延所得稅負債30萬元B確認遞延所得稅負債5萬元C確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元選B對嗎
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分錄怎么做呢
沖回的話 借遞延所得稅負債 貸所得稅費用