我去年12月進行暫估賬，借：庫存商品1200，貸：應(yīng)付賬款-暫估賬1200，并且結(jié)轉(zhuǎn)成本了的，今年7月份收到發(fā)票金額為300，我這需要重新弄成本嗎，這個怎么調(diào)賬呢，麻煩告訴下呢

老師您好 我在7月份的時候暫估了一筆費用 在11月份的時候付款并收到發(fā)票了 ，請問我該怎么處理，麻煩老師寫一下分錄？

老師 ，我們是商貿(mào)企業(yè)。上年11月暫估入庫一批產(chǎn)品。就按暫估的金額，數(shù)量。暫估入庫了。然后11月這批暫估的貨賣了，我就按暫估價結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。然后分錄也是按暫估的寫。 然后12月到發(fā)票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發(fā)票錄入藍字分錄。這樣對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本哪里我沒有動，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本哪里需要改嗎？需要沖銷比發(fā)票多出來的成本嗎？但是跨年了怎么辦

老師，我們未收票的暫時入到了應(yīng)付暫估科目，現(xiàn)在確認發(fā)票收不回來了，要怎么沖賬呢

@郭老師回答，郭老師@郭老師，其他老師不要接了，樸老師不要接，一家建筑勞務(wù)公司，我6月底暫估了一筆項目成本，7月開了發(fā)票，確認了收入，但是7月份沒有收到錢，7月底的時候已經(jīng)知道了要發(fā)多少項目上工人的工資，但是沒有錢發(fā)，又暫估了一筆項目成本，等到8月初收到錢了，就把民工工資發(fā)掉了。 我想問下我6月份暫估的那筆項目成本要在七月份怎么沖掉呀？當(dāng)時暫估成本的分錄做的是 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)付賬款-暫估項目成本