出現(xiàn)在11月，做11月的賬

你好，舉例說明： 假設(shè)10月計算與繳納當月社保費 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費 ? ? ? 其他應(yīng)收款-個人社保費 貸：銀行存款 11月退回時 借：銀行存款 借：管理費用 （紅字金額 ）

計提繳費都發(fā)生在11月，現(xiàn)在也是做11月的賬，主要是養(yǎng)老部分12月抵扣，醫(yī)保又退到對公賬戶，這種情況不知道怎么錄憑證了

退回時沖銷當期的費用即可。

就是不知道怎么錄這個情況的憑證

養(yǎng)老在12月繳納時， 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付養(yǎng)老保險 貸：銀行存款 醫(yī)保退回時： 借：銀行存款 借：管理費用-社保費

那11月退到銀行，11月的分錄是不是借銀行，貸管理費用-社保費，貸方管理費用社保費用不用紅字呢

損益類科目進行紅沖，通常是借方負數(shù)。

嗯，借：銀行存款 借：管理費用 （紅字金額 ）是這樣嗎

你好，是的，你寫的會計分錄是正確的。

但是這樣，計提和繳納的應(yīng)付職工薪酬社保金額不對啊

你好，你事先繳納，再退回的啊。怎么會不平呢，當月交當月，不影響啊 例如： 計提與繳納 借：管理費用10 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費10 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費10 ? ? ? 其他應(yīng)收款-個人社保費5 貸：銀行存款15 退回時： 假設(shè)退回3 借：銀行存款3 貸：管理費用-3 從管理費用明細賬上看是當月的計提的費用與應(yīng)付職工薪酬社保不對，這是正常的。但從憑證上看，是沒有問題的。

哦，好的，謝謝