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演示賬套

想問下實務中這種情況是怎么操作的，比如一個企業(yè)中有專門的稅務會計，也有記賬會計，那么如果企業(yè)購進貨物時候，如果取得專票的話，這個票會一個記賬聯(lián)給到記賬會計？一個抵扣聯(lián)給到稅務會計？一般不是先做賬再報稅嗎？因為現(xiàn)在進項稅發(fā)票不是取消了認證期限了嗎，稅務會計不會每個月把取得的進項稅發(fā)票全部拿來認證，那記賬會計拿到這個專票后是計入應交稅費_應交增值稅（進項稅）還是應交稅費-待認證進項稅呢？如果計入了待認證進項稅的話，實務中稅務會計把這部分發(fā)票認證之后，是稅務會計把這個待認證轉(zhuǎn)入應交稅費-應交增值稅（進項稅額），還是由記賬會計做這筆分錄呢，實務中操作是怎樣的流程呢

2023-12-01 16:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-01 16:46

你好，像你說的這種分的這么細的話，肯定是需要稅務會計計算好，已經(jīng)勾選抵扣的，提交給做賬會計的呢

快賬用戶3963 追問 2023-12-01 16:49

不是認證在每個月的1號對上月進項認證嗎，不是要看那個企業(yè)的稅負來算應該需要認證多少進項稅發(fā)票嗎，那是記賬會計先做賬計入應交稅費-應交增值稅（進項稅），然后下月1號稅務會計勾選抵扣完，再告知記賬會計做分錄？

齊紅老師解答 2023-12-01 16:51

是認證在每個月的1號對上月進項認證，不過這個可以在月底就提前算出來，稅務會計就可以告知做賬會計

快賬用戶3963 追問 2023-12-01 16:52

那也就是記賬會計先記賬做應交稅費-待認證進項稅，月底他再轉(zhuǎn)入應交稅費-應交增值稅（進項稅）

齊紅老師解答 2023-12-01 16:56

是的呢，而且記賬會計做賬是12月做11月份的賬，所以完全可以等稅務會計把勾選確認好的給她之后，他才做賬。她前期可以先把銀行賬做了

快賬用戶3963 追問 2023-12-01 16:57

哦這樣的啊，好的謝謝老師

齊紅老師解答 2023-12-01 17:03

不客氣，祝你一切順利的呢

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