你好！你如果想簡單點，直接借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

您好，暫估多了沖銷暫估，暫估少了結(jié)轉(zhuǎn)成本

發(fā)票到后先沖暫估，然后按正確的金額做，成本有差額再調(diào)整

你好， 裝飾裝修公司從行業(yè)分類上屬于建筑施工行業(yè)，但與一般的建筑施工企業(yè)相比存在施工工期相對較短，資金使用量相對較少等特點。根據(jù)服務(wù)對象可以將裝飾裝修公司分為兩類:一是工商項目提供服務(wù)的公司，通常稱為“工裝”公司，二是為家庭提供裝飾裝修的公司，通常稱為“家裝”公司。 裝飾裝修公司常用會計分錄， 1.2應(yīng)交稅費--簡易計稅 因家裝行業(yè)基本上都采用甲供材料，因此增值稅科目設(shè)置本科目，如果非甲方供材項目，可參照《建筑勞務(wù)公司常用會計分錄(一般納稅人)》科目設(shè)置。 1.3、勞務(wù)成本 “勞務(wù)成本”科目核算裝飾裝修公司世紀發(fā)生的工程項目的“料工費”，本科目設(shè)置“人工費”“材料費””間接費用“二級科目，按照項目名稱分別核算。 1.4主營業(yè)務(wù)收入 本科目核算公司確認的工程收入，如果公司項目較多，可按項目名稱設(shè)置二級明細科目。 1.5主營業(yè)務(wù)成本 本科目核算公司確認施工收入，按照配比行原則對應(yīng)的成本，期明細科目同“主營業(yè)務(wù)收入”設(shè)置。 2、主要會計分錄 2.1購輔助材料工、器具等 借:原材料等(含增值稅金額) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款等) 2.2領(lǐng)用原材料工、器具等 借:勞務(wù)成本---材料費--XXX工程 貸:原材料等 2.3歸集人工成本 借:勞務(wù)成本---人工費--XXX工程 貸:應(yīng)付職工薪酬 2.4發(fā)生間接費用時 借:勞務(wù)成本--間接費---XXX工程 貸:累計折舊 貸:原材料 貸:銀行存款 2.5確認收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費--建議計稅 2.6按照收入占合同比例確認合同成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 2.7交增值稅 借:應(yīng)交稅費--簡易計稅 貸:銀行存款 2.8計提稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --價格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 2.9結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅 2.10.結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 2.11結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加等 所得稅 二、“工裝”公司 此類公司基本等同于一般建筑公司的核算，成本歸集通過“工程施工”科目，與甲方辦理結(jié)算工程款項的通過“工程結(jié)算”科目，在資產(chǎn)負債表日通常通過建造合同完工百分百法確認收入、成本和毛利。只要會計分錄如下(主要是成本歸集、收入確認及增值稅處理): 1、收到預(yù)收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)，繳款書等) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-客戶 借:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅(2%) 借:應(yīng)交稅費-教育費附加 借:應(yīng)交稅費-地方教育費附加等 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 2、歸集成本 2.1結(jié)算勞務(wù)材料機械等成本(附件:結(jié)算單等) 借:工程施工-合同成本--人工費(不含稅) 借:工程施工-合同成本--材料費(不含稅) 借:工程施工-合同成本--機械使用費(不含稅) 借:工程施工-合同成本--分包工程(不含稅) 貸:應(yīng)付賬款-暫估--客戶 2.2收到專票，先沖銷 借:工程施工-合同成本--人工費(紅字沖回) 借:工程施工-合同成本--材料費(紅字沖回) 借:工程施工-合同成本--機械使用費(紅字沖回) 借:工程施工-合同成本--分包工程(紅字沖回) 貸:應(yīng)付賬款-暫估--客戶(紅字沖回) 2.3收到專票 借:工程施工-合同成本--人工費(不含稅) 借:工程施工-合同成本--材料費(不含稅) 借:工程施工-合同成本--機械使用費(不含稅) 借:工程施工-合同成本--分包工程(不含稅) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅(應(yīng)交稅費-待認證進項稅額) 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付勞務(wù)款-XXX單位(應(yīng)付職工薪酬) 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付材料款-XXX單位 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付租賃款-XXX單位 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付分包款-XXX單位 3、發(fā)生直接及間接費用時(附件:工程進度確認單、發(fā)票、付款申請單、合同、銀行回單、工程進度確認單等) 借:工程施工--合同成本--其他直接費 借:工程施工--合同成本--其他直接費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅(應(yīng)交稅費-待認證進項稅額) 貸:銀行存款 貸:原材料 貸:累計折舊等 4、結(jié)算工程款(按合同約定辦理結(jié)算金額) 4.1結(jié)算(附件:結(jié)算單) 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款) 貸:工程結(jié)算-工程項目 貸:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅 4.2收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) 4.3若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 5.按月確認收入、成本和毛利附件:(自制)收入成本毛利明細表(進群用戶可以向群主申請) 借:主營業(yè)務(wù)成本-工程項目 借:工程施工-合同毛利-工程項目 貸:主營業(yè)務(wù)收入-工程項目 6.稅金 6.1結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅 6.2計提稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --價格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 6.3結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅 7.結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 8.結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加等

?你好；? ? ? 沒有發(fā)生成本； 先走； 借銀行存款貸合同負債； 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅；? ? ? ? ?有收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本哈? ?