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演示賬套

供應(yīng)商給我們開(kāi)了張A發(fā)票，我們也正常入賬了，次月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅系統(tǒng)里沒(méi)這張A發(fā)票，和對(duì)方溝通后才知道供應(yīng)商把A發(fā)票作廢了，對(duì)方目前一直也沒(méi)重開(kāi)新的發(fā)票給我們，我是做分錄借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）把進(jìn)項(xiàng)稅額沖掉就行了嗎？按照會(huì)計(jì)法和稅務(wù)要求該如何處理？

2023-11-28 16:03

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-11-28 16:06

如果供應(yīng)商已經(jīng)作廢了A發(fā)票，并且沒(méi)有重開(kāi)新的發(fā)票給你們，那么您需要做以下處理： 1.沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款和進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)付賬款（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字） 2.要求供應(yīng)商重新開(kāi)具發(fā)票：您應(yīng)該立即聯(lián)系供應(yīng)商，并要求他們重新開(kāi)具正確的發(fā)票。如果供應(yīng)商同意重新開(kāi)具發(fā)票，您可以在收到新發(fā)票后進(jìn)行以下處理：借：應(yīng)付賬款（按新發(fā)票金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按新發(fā)票稅額）銀行存款（按實(shí)際支付金額）如果供應(yīng)商不同意重新開(kāi)具發(fā)票，您需要評(píng)估您的財(cái)務(wù)狀況和與供應(yīng)商的關(guān)系。如果重新開(kāi)具發(fā)票是必要的，您可能需要考慮采取法律措施來(lái)維護(hù)您的權(quán)益。需要注意的是，如果A發(fā)票已經(jīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中使用，您需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中的應(yīng)付賬款和應(yīng)交稅費(fèi)科目。此外，如果A發(fā)票涉及偷稅、逃稅等行為，您可能需要向相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告此情況。

快賬用戶(hù)4962 追問(wèn) 2023-11-28 16:10

得到的情況是對(duì)方說(shuō)對(duì)方開(kāi)的發(fā)票超了營(yíng)業(yè)范圍，現(xiàn)在對(duì)方增加營(yíng)業(yè)范圍的流程也不是很順暢?，F(xiàn)在感覺(jué)12月底前是有很大概率來(lái)不了新票了，那我直接用應(yīng)付賬款和進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)沖是可以的了？

快賬用戶(hù)4962 追問(wèn) 2023-11-28 16:13

要不要把原材料調(diào)回暫估的科目？會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有這方面的要求不？怕年底PwC審計(jì)出來(lái)有問(wèn)題就麻煩了。

齊紅老師解答 2023-11-28 16:19

同學(xué)你好這個(gè)沒(méi)有哦

快賬用戶(hù)4962 追問(wèn) 2023-11-28 16:33

老師，就是供應(yīng)商給我賣(mài)的產(chǎn)品叫“異辛烷”，屬于危險(xiǎn)化學(xué)品的油品，他們危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證上沒(méi)這個(gè)東西，稅務(wù)局通知他們不可以開(kāi)票。那今年收的票和之前年份的業(yè)務(wù)我們收到的發(fā)票要先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

齊紅老師解答 2023-11-28 16:34

同學(xué)你好對(duì)的是這樣