接總部經(jīng)營(yíng)通知：關(guān)于預(yù)繳物業(yè)費(fèi)送凈水器活動(dòng)代收乙方款項(xiàng)，根據(jù)財(cái)務(wù)指示，現(xiàn)需各代收款項(xiàng)目安排支付返還乙方合作款（208元/臺(tái)），以下為財(cái)務(wù)付款申請(qǐng)要求，請(qǐng)認(rèn)真閱讀并在本周完成第4點(diǎn)掃描簽字，在春節(jié)前完成支付及開票工作： 1、我司僅對(duì)收取乙方業(yè)務(wù)費(fèi)部分（30元/臺(tái)）開具發(fā)票給乙方。代收收據(jù)按協(xié)議要求需要備注代收乙方的字樣。 實(shí)際給業(yè)主安裝收238一臺(tái) 一共安裝了51臺(tái) 現(xiàn)在需要給乙方返差價(jià)208一臺(tái)一共10608元 這個(gè)錢應(yīng)該怎么走流程？名稱寫什么？對(duì)方收錢是不是得給我們開票 還有給對(duì)方開票按沒(méi)臺(tái)30開開具 這個(gè)事具體應(yīng)該怎么操作

2甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2018年年初，甲企業(yè)對(duì)A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計(jì)45萬(wàn)元，被替換舊部件的賬面價(jià)值為10萬(wàn)元，該設(shè)備原價(jià)為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊300萬(wàn)元。（2）2018年4月1日，以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入一間銷售展廳并對(duì)其進(jìn)行裝修，共支出裝修費(fèi)用120萬(wàn)元。該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，裝修費(fèi)用從下月開始按租賃期10年進(jìn)行攤銷。（3）2018年5月1日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬(wàn)元，增值稅稅額為15.2萬(wàn)元，支付安裝費(fèi)19萬(wàn)元，增值稅稅額為1.9萬(wàn)元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬(wàn)元，采用直線法計(jì)提折舊。（4）2018年8月，企業(yè)對(duì)B設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬(wàn)元。（5）2019年5月31日，B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報(bào)廢。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入50萬(wàn)元，增值稅稅額為8萬(wàn)元。報(bào)廢清理發(fā)生自行清理費(fèi)用3萬(wàn)元（不含增值稅）。有關(guān)收入、支出均通過(guò)銀行辦理結(jié)算。

我買了一臺(tái)機(jī)器，價(jià)值10萬(wàn)，分三次付款，分別是4萬(wàn)元+4萬(wàn)元+2萬(wàn)元。目前，還剩余2萬(wàn)元尾款沒(méi)支付，我通過(guò)其他應(yīng)付款核算。發(fā)票在支付第二次款項(xiàng)的時(shí)候就已經(jīng)到了，機(jī)器也驗(yàn)收合格了，我入賬固定資產(chǎn)10萬(wàn)元。但是驗(yàn)收完的第二天，機(jī)器開票陸續(xù)出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)方也派人維護(hù)了，但是最終因機(jī)器問(wèn)題較多，故對(duì)方提出在尾款2萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，減免1萬(wàn)元。也就說(shuō)我們現(xiàn)在只需要支付尾款1萬(wàn)元，可問(wèn)題是，固定資產(chǎn)我已經(jīng)入賬@0萬(wàn)元了，這可怎么辦處理啊

國(guó)內(nèi)某汽車制造企業(yè)，為增值稅一般納稅人。 2021年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入2700萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，銷售成本1000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元。 2)“管理費(fèi)用”賬戶列支100萬(wàn)元，其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元、支付給母公司的管理費(fèi)10萬(wàn)元。 (3)“銷售費(fèi)用”賬戶列支500萬(wàn)元，其中:廣告費(fèi)300萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)160萬(wàn)元。 (4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支40萬(wàn)元，其中:2021年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬(wàn)元用于日常性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)年支付利息12萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率為66)。 (5)“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶反映受贈(zèng)價(jià)值100萬(wàn)元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額為13萬(wàn)元。(6)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支50萬(wàn)元，其中;對(duì)外捐贈(zèng)30萬(wàn)元(通過(guò)縣級(jí)政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)進(jìn)行扶貧捐贈(zèng)20萬(wàn)元，直接向某校捐贈(zèng)10萬(wàn)元);由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元。 (7)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬(wàn)元。其中:從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè))分回股息40萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入5萬(wàn)元。 (8)計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付合理的工資300萬(wàn)元(其中殘疾人員工資50萬(wàn)元)，發(fā)生職工福利費(fèi)支出45萬(wàn)元，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。 (9)2021年12月份購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元 (10用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資，產(chǎn)品成本70萬(wàn)元，不含稅銷售價(jià)格100萬(wàn)元，該項(xiàng)業(yè)務(wù)未反映在賬務(wù)中。稅法上選擇分5年均勻分期確認(rèn)所得。 其他相關(guān)資料:不考慮城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。 要求:根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù) (1)計(jì)算企業(yè)2021年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。 (2)計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(包括加計(jì)扣除部分) (3)計(jì)算銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (4)計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(6)計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (7)計(jì)算工資和“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(包括加計(jì)扣除部分) (8)計(jì)算企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

1.國(guó)內(nèi)某汽車制造企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2021年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2700萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，銷售成本1000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元。（2）“管理費(fèi)用”賬戶列支100萬(wàn)元，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元、支付給母公司的管理費(fèi)10萬(wàn)元。（3）“銷售費(fèi)用”賬戶列支500萬(wàn)元，其中：廣告費(fèi)300萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)160萬(wàn)元。（4）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支40萬(wàn)元，其中：2021年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬(wàn)元用于日常性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當(dāng)年支付利息12萬(wàn)元（同期銀行貸款年利率為6%）。（5）“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶反映受贈(zèng)價(jià)值100萬(wàn)元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額為13萬(wàn)元。（6）“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支50萬(wàn)元，其中：對(duì)外捐贈(zèng)30萬(wàn)元（通過(guò)縣級(jí)政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)進(jìn)行扶貧捐贈(zèng)20萬(wàn)元，直接向某校捐贈(zèng)10萬(wàn)元）；由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元。（7）“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬(wàn)元，其中：從境內(nèi)居民企業(yè)（小型微利企業(yè)）分回股息40萬(wàn)元、取得國(guó)債利息收入5萬(wàn)元。（8）計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付合理的工資300萬(wàn)元（其中殘