您好,開票是沒關系,因我們確實有購入這個材料,只是我們開票有這個收入,但沒有成本結轉了,是另外買的材料
用友軟件里的事,就是在我結賬的時候,軟件里邊兒有這個供銷存?之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進原材料庫,入成品進入成品庫。那么銷售也是一樣,出成品就出成品庫,出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是,只要是購進他全進的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品,他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的,因為二月份疫情期間沒上班,就空姐的賬沒有業(yè)務發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料,我走原材料庫,銷售成品有成品庫,這個月我就是這么結的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結賬的時候,正常結這個帳,我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了,他就讓我輸這個產成品的成本。那么產成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面,結完帳以后,在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產成品的這個成本。
老師比較急,用友軟件里的事,就是在我結賬的時候,軟件里邊兒有這個供銷存?之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進原材料庫,入成品進入成品庫。那么銷售也是一樣,出成品就出成品庫,出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是,只要是購進他全進的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品,他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的,因為二月份疫情期間沒上班,就空姐的賬沒有業(yè)務發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料,我走原材料庫,銷售成品有成品庫,這個月我就是這么結的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結賬的時候,正常結這個帳,我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了,他就讓我輸這個產成品的成本。那么產成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面,結完帳以后,在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產成品的這個成本。
A注冊會計師負責審計甲公司2019年度的財務報表,A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司財務報表的相關狀況,部分內容摘錄如下:(1)甲公司將弗利公司寄售的商品列入期末存貨項目中。(2)3月購入的辦公用設備和一項專利技術,均從4月份開始計提折舊和攤銷。(3)購入的用于生產M產品的C材料,市場價格已經嚴重下跌,但生產的M產品的市價并沒有降低,因此甲公司并沒有針對C材料計提存貨跌價準備。(4)重事會已經作出書面決議,將甲公司的一-處倉庫用于經營出租并且短期內不再發(fā)生變化,甲公司將其確定為固定資產。(5)生產用的某項設備和某種材料,因市價回升,甲公司將原已計提的減值準備轉回。(6)12月購入的一批原材料,因供貨方提供了10%的商業(yè)折扣,甲公司按照扣除了商業(yè)折扣后的金額記錄了應付賬款。要求:針對上述每一種情況,分析并坷列分別指出是否會接導致財務報表存在大錯報風險。將答填入下表的空格中。
8月,甲企業(yè)(一般計稅方法納稅人)發(fā)生下述生產經營業(yè)務:(1)為生產免稅產品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15000元,增值稅為1950元;支付運輸企業(yè)(簡易計稅方法納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。(2)組織優(yōu)秀員工處出旅游,支付鐵路運費25000元,未取得增值稅發(fā)票,但取得注明旅客身份信息的車票及相應的運輸憑證。(3)對外出租自己的一臺生產設備,租賃合同中約定租賃期限為5個月,8月一次性收取全部不含稅租金收入20000元。(4)采取直接收款方式銷售一臺A型號自產機器設備,取得價稅合計金額24860元。該設備當月尚未發(fā)出。(5)將2臺A型號自產機器設備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權;此外,將B型號自產機器設備贈送給丙企業(yè),該型號機器設備無同類市場銷售價格,生產成本為13000元,成本利潤率為10%。(6)因管理不善,丟失一批以前月份購入的食用植物油(已抵扣進項稅額),賬面成本為5200元。(說明:上期留抵稅額為5000元。)根據上述資料,按照下列序號回答問題,每問均需分析
8月,甲企業(yè)(一般計稅方法納稅人)發(fā)生下述生產經營業(yè)務:(1)為生產免稅產品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15000元,增值稅為1950元;支付運輸企業(yè)(簡易計稅方法納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。(2)組織優(yōu)秀員工處出旅游,支付鐵路運費25000元,未取得增值稅發(fā)票,但取得注明旅客身份信息的車票及相應的運輸憑證。(3)對外出租自己的一臺生產設備,租賃合同中約定租賃期限為5個月,8月一次性收取全部不含稅租金收入20000元。(4)采取直接收款方式銷售一臺A型號自產機器設備,取得價稅合計金額24860元。該設備當月尚未發(fā)出。(5)將2臺A型號自產機器設備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權;此外,將B型號自產機器設備贈送給丙企業(yè),該型號機器設備無同類市場銷售價格,生產成本為13000元,成本利潤率為10%。(6)因管理不善,丟失一批以前月份購入的食用植物油(已抵扣進項稅額),賬面成本為5200元。(說明:上期留抵稅額為5000元。)根據上述資料,按照下列序號回答問題,每問均需分析
個體戶銷售名下的車怎么交個稅,是按1%還是五級超額累進稅率計算
物業(yè)會計,給業(yè)主鼓勵交物業(yè)費發(fā)的米面油15000可以計入其他業(yè)務成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開回來,可以嗎,會不會有稅務風險
25年年末長期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預交稅款的時候,城建稅是減半征收的。教育費附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項目就是給學校安裝軟件硬件也會有包含服務費的。我這邊財務做賬的時候,我按學校項目來做收入(里面有硬件軟件服務費合在一個合同的我都掛主營業(yè)務收入-一卡通)。如果是合同單純的服務費的,我掛主營業(yè)務收入-服務費。這樣可以嗎?之前的會計是根據稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務費收入。
老師個體戶23年開始建賬,22年附加稅在23年交,沖本年利潤可以嗎
老師出口企業(yè),如果沒有內銷材料票是不是專票還是普票是沒關系的嗎?
老師,企業(yè)繳納社保和發(fā)放工資時,根據什么來決定用用其他應收還是其他應付
咨詢下:不同酒類的增值稅和消費稅分別是多少?比如啤酒、葡萄酒、威士忌。