老師好，我是勞務(wù)派遣一般納稅人公司，當(dāng)月開了一張差額征稅發(fā)票金額為20000萬元，備注欄差額征稅金額為：15000元，想問一下，在申報主表表時，第5欄次按簡易辦法計稅銷售額本月數(shù)是按開的差額征稅發(fā)票上金額填寫還是按扣減成本后的金額填寫呀。
扣減成本之后的不含稅金。
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老師，我們公司是勞務(wù)派遣的公司，之前是小規(guī)?，F(xiàn)在升為一般納稅人，差額征稅的時候?qū)Ｓ冒l(fā)票如何填報附表一的9b行第1、2列，按票面上不含稅金額填寫稅額會錯誤，且無法更改。要是不按票面填寫，后續(xù)全申報會出現(xiàn)存根聯(lián)合計與附表一合計不匹配的錯誤提醒。
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老師好，想咨詢一個沖發(fā)票的問題。在2021年7月份本公司是小規(guī)模納稅人，開出了一筆25000元設(shè)計費，當(dāng)時按1%稅率開的，金額為24752.48；稅額為：247.52元。在2021年8月份后公司變成一般納稅人，在今年5月份因設(shè)計費不能拿回，要沖回，所以用紅字按原來沖(普票），可因現(xiàn)在公司是一般納稅人，系統(tǒng)不會自動統(tǒng)計，國稅說按稅率1%稅額除以0.03稅率，按簡易征收來計算金額?？少~上沖時按25000元，金額為24752.48元，按簡易征收金額為：8250.67元。那申報表的收入與賬有個差額，要怎么處理呀
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老師好，本公司為勞務(wù)派遣公司與其他單位簽訂一份協(xié)議為三個月，派遣人員1名去幫忙搞三個月衛(wèi)生，總共支付20000元。象這種發(fā)票，作為勞務(wù)派遣公司按差額征收開的話，就是把此員工三個月發(fā)放的工資+企業(yè)承擔(dān)的社保金額算上去合計金額填寫在：備注欄差額征稅中，對不。
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老師好，勞務(wù)派遣公司當(dāng)月開也去發(fā)票5萬元，按差額征稅方法開的發(fā)票，當(dāng)月沒有發(fā)放工資，但他備注欄：差額征稅填寫金額：45000元，想問一下老師。當(dāng)月做賬我是計提員工工資社保等，然后進(jìn)項稅額沖抵銷項稅額的。可是到實際發(fā)放工資進(jìn)，發(fā)了48000元，那多發(fā)的3000元要不要補計稅金呀。
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老師，早上好。想請教一下，勞務(wù)派遣一般納稅人公司，申報差額征稅時，是不是先申報符表三第5欄本期發(fā)生額，而后申報符表一第9b欄第12列中，然后系統(tǒng)會自動填寫主表申報表按簡易辦法計稅銷售額的金額呀
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老師，系統(tǒng)不會上去，那主表上的金額自己用手工填寫上去，對不
你可以自己試一下的，我記得是自動取數(shù)
老師如果象我上面這個例子，就是填寫（2萬-1.5萬）/1.05的金額，對不
的，對的，正確的是這么做的。
老師，那咱賬上收入與主表上的收入不一致了，對不。這沒關(guān)系吧
是的，這個是正常的，但是稅務(wù)局會問起來。
那問起來就回答，是勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)原因，對不
是的，增值稅差額計稅，所得稅不差額。
老師，增值稅差額計稅，所得稅不差額。這個所得稅不差額要怎么理解呀。因自己剛接觸，感覺特別難。麻煩老師能耐心講一下嗎
同學(xué)，他就是按照你賬上的主營業(yè)務(wù)收入填寫營業(yè)收入呀，這個收入是差額之前的。
老師的意思是，所得稅申報時，咱收入要按賬上來填寫，而不能按系統(tǒng)收集的收入，咱要更改與賬上收入一到，對不
是的，對的，正確的，還有其他的什么問題嗎？
老師，一直困惑，我接手前會計，他是這么處理申報及賬務(wù)的，不知他這對不？1、就按開票的金額及稅額做賬呢
可以的，可以這么做的。
啊，沒個標(biāo)準(zhǔn)的呀。不過他這么做，感覺賬表相符的呢
最珍貴的是你收到的錢除以1.05乘以5%，這個就是你的收入。
老師，還有疑惑，記得看過會計學(xué)堂一個勞務(wù)派遣課程，當(dāng)時老師講，主表是應(yīng)該填寫開票金額的不含稅金額（如果開2萬，則主表就填寫19047.62呢。說這樣賬表就相符了。
填寫不了的，你試一下的。