某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，4月初留抵稅額2000元，四月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)入一批商品，取得認(rèn)證稅控發(fā)票，價(jià)款10000元，稅款1300元； （2）3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的一批糧食毀損，賬面成本5000元，含分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)100元，運(yùn)輸當(dāng)時(shí)是由運(yùn)輸公司提供，且取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票； （3）從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸，規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)款1500元。入庫(kù)后損失了10%，公司將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品30％作為職工福利消費(fèi)，60％零售給消費(fèi)者并取得含稅收入1200元； （4）從農(nóng)民手中收購(gòu)蘋(píng)果1噸，規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)款1500元。入庫(kù)后損失了10%，公司將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品30％作為職工福利消費(fèi)，50％零售給消費(fèi)者并取得含稅收入1200元； 問(wèn)： 1、業(yè)務(wù)2應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少元？ 2、業(yè)務(wù)3和業(yè)務(wù)4分別應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)為多少元
一個(gè)商業(yè)企業(yè)是增值稅的一般納稅人。在4月初，它有2000元的留抵稅額。 接下來(lái)，該企業(yè)在4月發(fā)生了一系列業(yè)務(wù)。 我們的任務(wù)是計(jì)算業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，以及業(yè)務(wù)3和業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)金額。 業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 損失的糧食成本 = 賬面成本 %2B 分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 損失的糧食成本 × 稅率 業(yè)務(wù)3和業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)： 收購(gòu)價(jià)款 = 農(nóng)民手中的收購(gòu)價(jià)款 進(jìn)項(xiàng)確認(rèn) = 收購(gòu)價(jià)款 × 稅率 業(yè)務(wù)2應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為：663元。 業(yè)務(wù)3應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)為：195元。 業(yè)務(wù)4應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)為：195元。
-
Q
某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月初留抵稅額2000元,7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入商品 （1）購(gòu)入商品一批,取得認(rèn)證稅控發(fā)票,價(jià)款10000元,稅款1700元； （2）3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的一批糧食毀損,賬面成本5220元； （3）從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)款1500元； （4）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)商品一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款30000元,稅款900元,款已付,貨物未入庫(kù),發(fā)票已認(rèn)證； （5）購(gòu)買(mǎi)建材一批用于修繕倉(cāng)庫(kù),價(jià)款20000元,稅款2600元； （6）零售日用商品,取得含稅收入150000元； （7）將2個(gè)月前購(gòu)入的一批布料捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,同類(lèi)不含稅銷(xiāo)售價(jià)格30000元. （8）外購(gòu)電腦20臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,每臺(tái)不含稅單價(jià)6000元,購(gòu)入后5臺(tái)辦公使用,5臺(tái)捐贈(zèng)希望小學(xué),另10臺(tái)全部零售,零售價(jià)每臺(tái)8000元. 假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,要求計(jì)算： （1）當(dāng)期全部可從銷(xiāo)項(xiàng)稅中抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)數(shù)（考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額)； (2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額； (3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅
-
Q
某超市是增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)入化妝品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅價(jià)款10000元；(2)因管理不善，將了個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的用于直接銷(xiāo)售的糧食毀損,賬面成本5460元;（3)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元;（4)購(gòu)買(mǎi)一批建材用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款20000元；支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(5)零售日用商品，取得收入113000元;（6)將2個(gè)月前從一般納稅人處購(gòu)入的一批布料通計(jì)正府部門(mén)捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無(wú)貨物銷(xiāo)售價(jià)格；假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,要求計(jì)算：(1)當(dāng)期增值稅進(jìn) Lverrou(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
-
Q
某超市是增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)入化妝品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅價(jià)款10000元；(2)因管理不善，將了個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的用于直接銷(xiāo)售的糧食毀損,賬面成本5460元;（3)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元;（4)購(gòu)買(mǎi)一批建材用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款20000元；支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(5)零售日用商品，取得收入113000元;（6)將2個(gè)月前從一般納稅人處購(gòu)入的一批布料通計(jì)正府部門(mén)捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無(wú)貨物銷(xiāo)售價(jià)格；假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,要求計(jì)算：(1)當(dāng)期增值稅進(jìn) Lverrou(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
-
Q
2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入化妝品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款10000元; (2)因管理不善,將3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的用于直接銷(xiāo)售的糧食毀損,賬面成本5460元; (3)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元; (4)購(gòu)買(mǎi)一批建材用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款20000元; 支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (5)零售日用商品,取得收入113000元; (6)將2個(gè)月前從一般納稅人處購(gòu)入的一批布料通過(guò)政府部門(mén)捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無(wú)同類(lèi)貨物銷(xiāo)售價(jià)格; 假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,要求計(jì)算: (1)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(8分) (2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
-
Q
某超市是增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入化妝品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款10000元;(2)因管理不善,將3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的用于直接銷(xiāo)售的糧食毀損,賬面成本5460元;(3)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元;(4)購(gòu)買(mǎi)一批建材用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款20000元;支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(5)零售日用商品,取得收入113000元;(6)將2個(gè)月前從一般納稅人處購(gòu)入的一批布料通過(guò)政府部門(mén)捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無(wú)同類(lèi)貨物銷(xiāo)售價(jià)格;假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,要求計(jì)算:(1)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
當(dāng)年內(nèi)的勞務(wù)費(fèi)用 暫估如何做賬
-
老師你好！未分配利潤(rùn)是800，股權(quán)轉(zhuǎn)讓50%400萬(wàn)元，可以按200轉(zhuǎn)讓價(jià)格，有標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格嗎？可以按90%轉(zhuǎn)讓?zhuān)@樣360萬(wàn)元，差額40*0.20=8萬(wàn)元，這樣不是更好嗎？問(wèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格有標(biāo)準(zhǔn)嗎？
-
業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用，比如辦公室租金、配的公車(chē)加油費(fèi)折舊費(fèi)都計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用合理嗎
-
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，公司現(xiàn)在欠稅，是公司名義上的法人代表承擔(dān)一切法律后果嗎？公司實(shí)際的法人不是這個(gè)人
-
法人的電子稅務(wù)局上有企業(yè)信息，是否已經(jīng)稅務(wù)登記了
-
老師，您好！請(qǐng)教您 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）規(guī)定，如果小規(guī)模納稅人期間未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、未按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。那么，如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額價(jià)稅分離處理，現(xiàn)在是一般納稅人了，賬務(wù)如何調(diào)整呢？ 謝謝老師指導(dǎo)！
-
24000*8如何理解 請(qǐng)老師解答
-
樸老師：從轉(zhuǎn)了2手的代賬公司手中把賬要回來(lái)自己做，是否需要把這2個(gè)公司所有的賬都要核查一遍，需要注意哪些細(xì)節(jié)，需要有哪些銜接工作?。扛兄x指教
-
收入確認(rèn)，報(bào)關(guān)的以FOB出口日期確認(rèn)收入，快遞形式，沒(méi)有報(bào)關(guān)的，以什么時(shí)間確認(rèn)收入（跨境電商）
-
請(qǐng)問(wèn)下面寫(xiě)了2025年不適用，請(qǐng)問(wèn)是哪一條不適用？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
老師，你給的解答都是錯(cuò)誤的，請(qǐng)認(rèn)真審題后幫我解答，謝謝
好的，我再看一下題目
這位老師，看完題了嗎，，，，我等你的解答等了好久
1. 業(yè)務(wù)2由于購(gòu)買(mǎi)的商品已經(jīng)毀損，因此不能抵扣相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。從農(nóng)民手中收購(gòu)的糧食的運(yùn)費(fèi)可以抵扣，但由于該筆交易發(fā)生在三個(gè)月之前，根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，超過(guò)180天未申報(bào)抵扣的，不再予以抵扣。所以業(yè)務(wù)2無(wú)需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。 2. 根據(jù)增值稅的相關(guān)規(guī)定，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。因此，從農(nóng)民手中收購(gòu)的大豆和蘋(píng)果的收購(gòu)價(jià)款不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，而直接計(jì)入原材料的成本中。對(duì)于業(yè)務(wù)3，零售給消費(fèi)者的銷(xiāo)售額為1200元，含稅則不含稅銷(xiāo)售額=1200/(1%2B13%)=1062.90元, 公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=1062.90*13%=138.18元; 對(duì)于業(yè)務(wù)4，零售給消費(fèi)者的銷(xiāo)售額為1200元，含稅則不含稅銷(xiāo)售額=1200/(1%2B13%)=1062.90元, 公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=1062.90*13%=138.18元.
很牛，完全做不出正解
你認(rèn)可的答案是什么呢