比方說，企業(yè)不含稅收入10萬，成本4萬，費(fèi)用2萬，工資1萬，應(yīng)繳納的增值稅1萬.附加0.2萬，那么企業(yè)所得稅按5%算，那么應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是不是10萬-4-2-1-1-0.2=1.8萬元，1.8×.0.5%=900元？

請(qǐng)問老師，19年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增計(jì)提未支付費(fèi)用（無發(fā)票）5萬元，請(qǐng)問20年已經(jīng)支付，請(qǐng)問這5萬元20年所得稅匯算清繳是覆蓋申報(bào)還是直接調(diào)減處理

老師，我去年暫估成本5萬，3月取得發(fā)票6萬，暫估費(fèi)用6萬，3月取得發(fā)票3萬，我就沖紅了成本5萬入賬6萬，沖紅費(fèi)用4萬入賬3萬，5月我取得費(fèi)用發(fā)票2萬，匯算清繳調(diào)整1萬不交稅，那我5月的時(shí)候分錄怎么處理啊

老師好我的問題是個(gè)稅的，1既有工資收入也有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，這兩個(gè)都需要合計(jì)做個(gè)人所得稅匯算清繳對(duì)吧？2.如果是，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的計(jì)算個(gè)稅匯算清繳的收入數(shù)是納稅調(diào)整后所得的金額，對(duì)嗎？3.比如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得全年收入21萬，成本費(fèi)用30萬，調(diào)增13萬，個(gè)人工資25000，個(gè)稅匯算清繳收入確定=210000-300000+130000+25000=65000不到12萬，不用做匯算清繳，對(duì)嗎？

老師，2022年匯算清繳，比如說我業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生了10萬，年收入1000萬，10×60%=6萬＞1000×5‰=5萬，取最低值5萬，調(diào)增10-5=5萬，我2022年所得稅補(bǔ)交是不是拿調(diào)增的5萬×2.5%=1250元，就是我要補(bǔ)交的稅款??？