某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬(wàn)元；提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入54萬(wàn)元；提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬(wàn)元；提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬(wàn)元；提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，以境外邊境口岸價(jià)格條件成交，成交價(jià)格80萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8000元，關(guān)稅稅率20%。（3）從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元，增值稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額6萬(wàn)元，增值稅額0.54萬(wàn)元。（4）月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失，成本3.6萬(wàn)元（已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）；從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失，成本0.6萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）。增值稅稅率：運(yùn)輸服務(wù)9%，修理修配勞務(wù)13%，現(xiàn)代服務(wù)6%，生活服務(wù)6%，購(gòu)進(jìn)和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營(yíng)業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬(wàn)以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請(qǐng)問(wèn)在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營(yíng)業(yè)外收入核算是否要與兩筆營(yíng)業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？

小規(guī)模企業(yè) 做出口倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)或者外包服務(wù)費(fèi)比較多， 9月份法人拿了一張貨物專票過(guò)來(lái) 說(shuō)要以賣給員工的形式入賬 目前款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)給公司 已收到 我想咨詢以下問(wèn)題 1、我本月要認(rèn)證抵扣那張發(fā)票嗎？ 2、我申報(bào)增值稅的時(shí)候 是直接用來(lái)抵扣銷售出去的銷項(xiàng)稅額嗎 （平價(jià)出去的）

國(guó)內(nèi)小規(guī)模公司 做為客戶提供倉(cāng)庫(kù)服務(wù)費(fèi)業(yè)務(wù)的，有國(guó)內(nèi)國(guó)外客戶，在境內(nèi)倉(cāng)庫(kù)提供的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)，第三季度取得了33萬(wàn)元，其中國(guó)內(nèi)六萬(wàn) 國(guó)外27萬(wàn)，國(guó)內(nèi)開了1%的普票，國(guó)外開了invoice發(fā)票（無(wú)顯示稅率）想咨詢以下問(wèn)題 1、超過(guò)了30萬(wàn)，按多少銷售額繳納增值稅？ 2、開給國(guó)外的invoice發(fā)票 要按多少稅率繳納增值稅？

國(guó)內(nèi)小規(guī)模公司 做為客戶提供倉(cāng)庫(kù)服務(wù)費(fèi)業(yè)務(wù)的，有國(guó)內(nèi)國(guó)外客戶，在境內(nèi)倉(cāng)庫(kù)提供的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)，第三季度取得了33萬(wàn)元，其中國(guó)內(nèi)六萬(wàn) 國(guó)外27萬(wàn)，國(guó)內(nèi)開了1%的普票，國(guó)外開了invoice發(fā)票（無(wú)顯示稅率）想咨詢以下問(wèn)題 1、超過(guò)了30萬(wàn)，按多少銷售額繳納增值稅？ 2、開給國(guó)外的invoice發(fā)票 要按多少稅率繳納增值稅？