老師，您好！我們2021年開出去9.8萬的票，對方是事業(yè)單位，現(xiàn)在這筆錢當?shù)卣M行化債處理，只付60%，也就是實際只收到5.88萬元，以后剩余的錢不會再付我們了，請問一下這剩余的40%的未收款我該怎么處理??？
借營業(yè)外支出，貸應收賬款
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老師你好，我想請問一下，就是我現(xiàn)在做的是參公事業(yè)單位的賬，執(zhí)行的是政府會計制度。我們是去年年底成立的，然后資金的來源是原來的建設指揮部剩余的資金。今年1月收到以后就一直用的這筆資金來開支各項支出。然后在今年的8月份，財政就要求我們把剩余的資金交還給了他們，然后交還以后每次用款都要從財政的大平臺走了，我想問的是：1、收到指揮部轉移過來繼續(xù)使用的資金在支出時，預算會計是不是仍然是走“行政支出”？2、剩余資金交還給財政專戶時，應該怎么入賬
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老師您好，我們接手的單位2018年度有筆賬借經(jīng)營費用，貸應付賬款60萬元，一直未付款，對方也沒有開過發(fā)票。現(xiàn)在領導要處理該筆賬務，我想應該借應付賬款，貸營業(yè)外收入；財務主管的建議是：紅字沖紅原憑證，再借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤。請問這樣處理可以嗎？麻煩您了
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老師好！有一筆業(yè)務我想請教一下怎么做分錄，我們公司幫別家公司做業(yè)務代理，對方公司先打款有以下幾筆步驟，怎么做分錄才能清晰明了， 1.預收對方打給我們公司的進口增值稅和關稅3萬 ，我們公司收到這筆錢的分錄 2、我們公司會代付到海關把這筆錢，但是我們公司會先在銀行融資一筆3萬，然后再去付這筆錢，這個分錄 3、我們公司會收到公司的一筆預付的貨款，金額是20萬， 4、實際我們采購東西的時候可能是22萬 5.我們給對方開票的時候是實際貨款22萬加上對放付的關稅增值稅3萬，共25萬， 6我們還會來一個代理服務費的發(fā)票，金額是我們代理過程中的一些費用，2萬，對方再會給我們付這筆錢2萬， 老師這個分錄怎么做呢？
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您好，麻煩問一下，就是我們單位去年預付了3萬塊錢的郵費，然后本來我是做到預算支出里的，但是做決算的時候，三公經(jīng)費就超了，當時財政就叫我把這筆預付郵費取出來，不做到去年的支出，然后就結轉到累計結轉和資金結存的零余額用款額度，然后在以后年度在攤銷，今年我們用了5000塊錢的油費，然后今年的年初，預算是3萬塊錢，實際用今年的預算指標，用了18,000，剩下的12,000，財政就收回去了，現(xiàn)在就有一個問題，在做決算的時候，三公經(jīng)費預算數(shù)如果按收回后的一萬八來填，實際使用數(shù)也是1.8萬，那油費就攤不到預算支出，就會超，目前我把年初累計結轉和零余額用款額度的3萬對沖，今年年末就沒得余額了，那在做今年的決算時，該怎么填？系統(tǒng)不曉得會不會把年初結轉3萬自帶到今年
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就是我們有個供應商 三年前我們給打款買材料了 對方一直沒有給開票 之前的會計也沒有記預付款 我接手的科目期初數(shù)也只有1000元左右，三年后的今天對方說要開具8萬多的材料票給我們 現(xiàn)在收到票 我只能沖一些期初科目的那1000元 剩下的暫時掛應付賬款 但實際并不欠錢 應該怎么處理啊
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老師好 銷售貨物與提供勞務這里都有安裝費，我想問，是不是兩處說的是同一個意思也就是賣貨需要同時提供安裝，那么安裝對應收入確認時點就是看這個安裝是簡單還是復雜，如果是簡單那就是發(fā)貨就可以確認安裝收入，如果按照是復雜比如電梯那就是安裝完客戶說沒問題才可以確認安裝收入，是這意思嗎？
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上個月銀行賬收到投資款，那印花稅什么時候申報
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老師，上面這筆是進行壞賬處理的分錄嗎？
對的，是的，是這么做的。
按照上面這筆分錄寫的話，相當于抵減了利潤，這種我們需要像稅務機關報備嗎？
好匯算清繳，納稅調(diào)增就可以了，不允許稅前扣除，你的快遞利潤降低。稅法利潤不降低。
那意思是這40%的應收賬款，只是把應收賬款賬調(diào)平了，實質(zhì)上稅一分也沒少上是嗎？
啊，是這個意思，是這么做的。
老師，這也太冤了吧！那之前繳納的增值稅及附加稅，還有企業(yè)所得稅不就白白的上交了嗎？
是的是的，這個相當于是壞賬，你稅款正常繳納。
好的，謝謝老師講解，還有個小問題就是這40%的應收賬款作為營業(yè)外收入來調(diào)增，明年我進行匯算清繳具體該填在哪張表里，哪個欄次呀？
105090，在這里面有一個應收賬款壞賬稅收金額不要填寫，只填寫賬載金額。
哦，好的！稅收金額是哪種情況可以填呀？
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的; 4、與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失，應當在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。
好的，感謝老師耐心解答！讓我學到很多東西！祝郭老師工作愉快！
不用客氣，工作愉快，非常感謝。