老師好，請(qǐng)問(wèn)，公司小規(guī)模季報(bào)，某一季度增值稅為負(fù)數(shù)，因?yàn)殚_(kāi)了紅沖發(fā)票，正數(shù)稅額＜負(fù)數(shù)稅額，該季度只開(kāi)了普票，就算沒(méi)有開(kāi)負(fù)紅沖發(fā)票，該季度正數(shù)金額是小于30萬(wàn)的，免征增值稅。那么請(qǐng)問(wèn)這個(gè)情況下，還需要將該季度的 負(fù)數(shù)增值稅額 轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，如果需要，請(qǐng)問(wèn)分錄是什么呢

你好，老師，請(qǐng)問(wèn)1.現(xiàn)階段小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元以下，大于100萬(wàn)小于等于300萬(wàn)，大于300萬(wàn)小于等于500萬(wàn)三種情況下，所得稅都有什么優(yōu)惠政策，時(shí)間到什么時(shí)候 2.小規(guī)模納稅人目前征收率是多少？月度銷售額低于15萬(wàn)，季度低于45萬(wàn)的免征增值稅政策包括專票、普票，還是只針對(duì)的普票 3.一般納稅人增值稅征收這塊目前有什么優(yōu)惠政策

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開(kāi)具了專票:30萬(wàn)元，已開(kāi)具了普票:206萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師，申報(bào)本季度增值稅時(shí)，專票30萬(wàn)元的不含稅銷售額填在了第2欄，普票206萬(wàn)元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷售額)，對(duì)嗎？如果是正確的，又請(qǐng)問(wèn)這免稅的普票206萬(wàn)元是否還要填報(bào)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表？

Ojaer: 【增值稅最新政策】: 財(cái)政部 稅務(wù)總局【2023】1號(hào)公告： 1.小規(guī)模企業(yè)開(kāi)票30萬(wàn)/季度，免征增值稅 2.一個(gè)季度內(nèi)“專票+普票”小于30萬(wàn)， 普票免增值稅，專票按1%交增值稅， 3.一個(gè)季度內(nèi)“專票+普票”大于等于30萬(wàn)， 普票和專票都按1%交稅。 4.生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減5%， 生活性服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減10%。 5.適用5%的小規(guī)模企業(yè)不享受此優(yōu)惠。 老師，請(qǐng)問(wèn)是不是超過(guò)30萬(wàn)全部按照1%

老師，小規(guī)模納稅人月度不超過(guò)10萬(wàn)，季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅。同時(shí)，開(kāi)具5%的租賃發(fā)票不享受減按1%的增值稅優(yōu)惠政策。那么請(qǐng)問(wèn)： 如果一個(gè)小規(guī)模納稅人開(kāi)具了1張11萬(wàn)元的租賃費(fèi)發(fā)票，開(kāi)具的普通發(fā)票，票面上雖然是5%的稅率，但是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這一張發(fā)票是否需要繳納增值稅 謝謝