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老師您好,這個(gè)無形資產(chǎn)形成的攤銷,導(dǎo)致的暫時(shí)性差異,為什么既不影響會(huì)計(jì)利潤,也不影響所得稅?

老師您好,這個(gè)無形資產(chǎn)形成的攤銷,導(dǎo)致的暫時(shí)性差異,為什么既不影響會(huì)計(jì)利潤,也不影響所得稅?
2023-10-28 19:30
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-10-28 19:31

您好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是不影響會(huì)計(jì)利潤

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您好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是不影響會(huì)計(jì)利潤
2023-10-28
你好! 按規(guī)定,需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了(所以錯(cuò)誤了)
2020-08-24
您好!自行開發(fā)的無形資產(chǎn)確認(rèn)的賬務(wù)處理,借方與貸方都是資產(chǎn)類科目,所以不影響會(huì)計(jì)利潤,同時(shí)對(duì)于這個(gè)無形資產(chǎn),在還沒有開始攤銷時(shí),是不需要做納稅調(diào)整的,也就是說它既不影響應(yīng)納稅所得額,也不影響會(huì)計(jì)利潤。如果要對(duì)這個(gè)暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅,那么遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的科目是無形資產(chǎn)科目,這樣會(huì)進(jìn)一步產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,需要再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),由此陷入循環(huán)。所以規(guī)定不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-12-28
是這樣的,因?yàn)樗皇钱a(chǎn)生于企業(yè)合并交易,切產(chǎn)生不影響
2023-03-04
你好 會(huì)影響。 因?yàn)槎惙ㄉ蠜]有無形資產(chǎn)使用壽命不確定這個(gè)概念,這個(gè)是會(huì)計(jì)上的,會(huì)計(jì)對(duì)其沒有計(jì)提攤銷,但是稅法要計(jì)提攤銷。所以稅法的應(yīng)交稅所得額要調(diào)減按照稅法規(guī)定的無形資產(chǎn)攤銷額。
2023-07-04
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