剛注冊(cè)的企業(yè) 是酒店 起初建賬都要做哪些呢？不太熟悉

建賬都是填0就可以了，按發(fā)票來(lái)做賬

那裝修費(fèi)材料這些需要攤銷嗎？還是一次計(jì)入呢？

不要攤銷，用了后直接轉(zhuǎn)到成本就可以了

那第一個(gè)月申報(bào)進(jìn)項(xiàng)豈不是特別多？裝修費(fèi)太高了

你可以暫時(shí)不認(rèn)證的，后面要抵扣再認(rèn)證

全部進(jìn)費(fèi)用增值稅不認(rèn)證，是不是企業(yè)所得稅影響嗎？

這個(gè)不影響所得稅的

待認(rèn)證增值稅怎么做分錄？比如購(gòu)入材料

借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅
貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目是過(guò)度科目嗎？什么情況下用呢？

是的， 這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的過(guò)度科目，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候用

能講一下所得稅嗎？都是預(yù)交嗎？分錄怎么做呢

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
科目轉(zhuǎn)入
未交增值稅
明細(xì)科目。具體賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
2、將本月多交的增值稅從
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
3、當(dāng)月上交本月增值稅時(shí)，賬務(wù)處理具體如下：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款

企業(yè)所得稅呢？

借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款

如果是預(yù)交所得稅呢