其實,都是負(fù)債類科目,沒有本質(zhì)區(qū)別。
老師好,每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎? 計提時: 工資部分: 借:管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬/銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保: 借:管理費(fèi)用-社會保險(單位) 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險 借:管理費(fèi)用-住房公積金(單位) 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個人部分 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸:其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳: 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費(fèi)、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸:銀行存款 最終工資發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸:銀行存款
某事業(yè)單位20X4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)計提當(dāng)月職工薪酬共計797000元(560000+123000+78000+36000),其中包含職工基本工資560000元,績效工資123000元,應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會保險費(fèi)72000元和住房公積金33000元,代扣的社會保險費(fèi)和住房公積金合計105000元(72000+33000),單位應(yīng)為職工計算繳納的社會保險費(fèi)78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職エ個人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中,社會保險費(fèi)合計150000元(72000+78000),住房公積金合計69000元(33000+36000)。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費(fèi)用的歸屬,應(yīng)當(dāng)記入“業(yè)務(wù)活動費(fèi)用”科目的金額為608000元,應(yīng)當(dāng)記入“單位管理費(fèi)用”科目的金額為189000元。(2)次月,通過財政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元(560000-72000-33000-9800)和績效工資123000元,兩項款項合計568200元(445200+123000)。3)向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會
某事業(yè)單位20X4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)計提當(dāng)月職工薪酬共計797000元(560000+123000+78000+36000),其中包含職工基本工資560000元,績效工資123000元,應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會保險費(fèi)72000元和住房公積金33000元,代扣的社會保險費(fèi)和住房公積金合計105000元(72000+33000),單位應(yīng)為職工計算繳納的社會保險費(fèi)78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職エ個人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中,社會保險費(fèi)合計150000元(72000+78000),住房公積金合計69000元(33000+36000)。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費(fèi)用的歸屬,應(yīng)當(dāng)記入“業(yè)務(wù)活動費(fèi)用”科目的金額為608000元,應(yīng)當(dāng)記入“單位管理費(fèi)用”科目的金額為189000元。(2)次月,通過財政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元(560000-72000-33000-9800)和績效工資123000元,兩項款項合計568200元(445200+123000)。3)向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會
某事業(yè)單位20X4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)計提當(dāng)月職工薪酬共計797000元(560000+123000+78000+36000),其中包含職工基本工資560000元,績效工資123000元,應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會保險費(fèi)72000元和住房公積金33000元,代扣的社會保險費(fèi)和住房公積金合計105000元(72000+33000),單位應(yīng)為職工計算繳納的社會保險費(fèi)78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職エ個人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中,社會保險費(fèi)合計150000元(72000+78000),住房公積金合計69000元(33000+36000)。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費(fèi)用的歸屬,應(yīng)當(dāng)記入“業(yè)務(wù)活動費(fèi)用”科目的金額為608000元,應(yīng)當(dāng)記入“單位管理費(fèi)用”科目的金額為189000元。(2)次月,通過財政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元(560000-72000-33000-9800)和績效工資123000元,兩項款項合計568200元(445200+123000)。3)向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會
某事業(yè)單位20×4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)計提當(dāng)月職工薪酬共計797000元(560000+123000+78000+36000),其中包含職工基本工資56O000元,績效工資123000元,應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會保險費(fèi)72000元和住房公積金33000元,代扣的社會保險費(fèi)和住房公積金合計105000元(72000+33000),單位應(yīng)為職工計算繳納的社會保險費(fèi)78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職工個人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中,社會保險費(fèi)合計150000元(72000+78000),住房公積金合計69000元(33000+36000)。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費(fèi)用的歸屬,應(yīng)當(dāng)記入“業(yè)務(wù)活動費(fèi)用”科目的金額為608000元,應(yīng)當(dāng)記入“單位管理費(fèi)用”科目的金額為189000元。(2)次月,通過財政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元(560000-72000-33000-9800)和績效工資123000元,兩項款項合計568200元(445200+123000)。3)向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會保
期末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是貸方負(fù)數(shù),可以重分類到哪里???
我想問一下 A 公司開票給b公司 a公司收款 但是交貨有c公司交貨 a公司這樣就涉嫌是虛開了 這種情況有沒有什么三方協(xié)議解決呢
公司注銷賬上欠法人股東的金額怎么沖平,貨幣資金不夠
老師像我們簽訂的房租合同,裝訂憑證是不是要附在后面,還是復(fù)印件附在后,原價保管好。還有房東是私人出租開不了發(fā)票
老師,我們在房東那里租的廠房,水費(fèi),可以要求房東開票嗎
想咨詢一下大家,小微企業(yè)資產(chǎn)總額不超5000萬元,這個是年度核定還是每個季度預(yù)繳時都要核呢? 我們第1季度資產(chǎn)總額4700萬,第二季度末最后一天,正好有一筆500萬的貸款到賬,這樣這個季度的資產(chǎn)總額一下子就超了5000萬元,這個月報企業(yè)所得稅還能享受小微企業(yè)政策嗎?
報所得稅時,提示收入小于成本,可能存在少記收入問題,請核實。我應(yīng)該改賬嗎?專管員會找嗎?如果點(diǎn)繼續(xù)申報會有什么后果?
老師您好,員工在A公司任職,在B公司兼職,員工的社保一直是B公司在買,但是按照協(xié)議,員工的社保應(yīng)該由A公司買,這種情況,A公司可以直接把社保錢給B公司嗎?然后A公司這邊入賬就直接按照社保的相關(guān)規(guī)定入賬
小規(guī)模納稅人2季度開了一張2000元服務(wù)費(fèi)普票,6月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營業(yè)外收入,應(yīng)該按1%還是3%
老師,印花稅的話,是所有開出和開進(jìn)的發(fā)票都要交印花稅嗎?
是,那老師您看政府會計沒放在其他應(yīng)付款里核算反而怎么理解放到應(yīng)付職工薪酬里了
我的意思是說,就是用個科目過渡一下。且不說其他應(yīng)付款、應(yīng)付職工薪酬沒有本質(zhì)區(qū)別,這兒就是隨便用個張三、李四、阿大、阿二的科目,還是一樣的。