老師，增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護(hù)費上月期末余額還23.9元，本月簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額為119.38元，因一般項目加計抵減額計算，2列本期發(fā)生額2494.76，4列本期可抵減額增加5738.13，5列本期實際抵減額100元，6列期末余額為5538.13，結(jié)果增值稅附列資料一，23行應(yīng)納稅額減征額，沒有計算出來，不知道為什么？

某適用加計扣除的增值稅一般納稅人。2019年12月，一般計稅項目銷項稅額為100萬元，進(jìn)項稅額60萬元，上期留抵稅額10萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計抵減額余額5萬元；簡易計稅項目不含稅銷售額50萬元，征收率3%。 則該納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=（ ) 萬元。

增值稅進(jìn)項稅額大于銷項稅額不需要繳納增值稅，附表四有享受加計抵減，這個月填上后沒帶到主表，在期末余額那里有這個加計抵減數(shù)字，是不是不用管它了，之前都是填上后直接在主表里抵減了

、某生產(chǎn)服務(wù)企業(yè)（一般納稅人）符合增值稅加計抵減的條件。2020年12月生產(chǎn)服務(wù)銷售額400萬元，銷售貨物銷售額30萬元，進(jìn)項稅額為20萬元（以上銷售額均為不含增值稅銷售額），上期期末加計抵減余額為2萬元。（生產(chǎn)服務(wù)行業(yè)加計抵扣比例為10%） 計算要求如下： （1）加計抵減前應(yīng)納增值稅稅額？ （2）當(dāng)期計提的加計抵減額？ （3）當(dāng)期可抵減的加計抵減額？ （4）該公司2020年12月應(yīng)納增值稅稅額？

某生產(chǎn)服務(wù)企業(yè)（一般納稅人）符合增值稅加計抵減的條件。2020年12月生產(chǎn)服務(wù)銷售額400萬元，銷售貨物銷售額30萬元，進(jìn)項稅額為20萬元（以上銷售額均為不含增值稅銷售額），上期期末加計抵減余額為2萬元。（生產(chǎn)服務(wù)行業(yè)加計抵扣比例為10%）計算要求如下:（1）加計抵減前應(yīng)納增值稅稅額？（2）當(dāng)期計提的加計抵減額？（3）當(dāng)期可抵減的加計抵減額？（4）該公司2020年12月應(yīng)納增值稅稅額？