下個(gè)月開票，只是暫時(shí)還沒開票的

當(dāng)月銷售就要交增值稅，所以按無票收入處理

但是我下個(gè)月開票的話，又得交一次稅嗎？

補(bǔ)開票后按扣除補(bǔ)開后的金額申報(bào)

但是開票的金額，申報(bào)的時(shí)候是自動導(dǎo)入的呢？

我應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄呢？謝謝老師

無票收入是? 借：銀行存款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票? 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 后期開發(fā)票了? 借：主營業(yè)務(wù)收入-未開票? 貸：主營業(yè)務(wù)收入-已開票

謝謝老師，請問下出售自有的這個(gè)小汽車，完整的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

謝謝老師，請問老師之前購進(jìn)小汽車的時(shí)候只有部分金額有發(fā)票的，那沒有發(fā)票的那部分做固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎？

不用管以前是否有發(fā)票，按我寫的分錄做

好的，謝謝老師，那沒有發(fā)票的這部分營業(yè)外支出需要稅前轉(zhuǎn)出嗎

是的，沒有發(fā)票的部分不能稅前扣除，

老師，不能稅前抵扣的這部分，季報(bào)正常按照賬上申報(bào)，然后匯算清繳在調(diào)整，還是季報(bào)也要調(diào)整呢？

季報(bào)正常按照賬上申報(bào)，然后匯算清繳在調(diào)整

明白了，謝謝老師！