老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現“應交稅費一級科目余額為0元”，但“應交稅費二級科目借貸雙方都出現余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務收入97087.38 ????應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

我公司小規(guī)模納稅人，月不超10元免增值稅，那我收入的分錄是借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費一應交增值稅一免繳增值稅，等季度終了借：應交稅費一應交增值稅一免繳增值稅貸：營業(yè)外收入這樣可以嗎

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，開票金額是10000元，稅額是0，合計金額是10000，那這張發(fā)票我怎么做分錄，借：應收帳款10000元，貸：主營業(yè)務收入10000元 應交稅費-應交增值稅0元嗎？這樣做，憑證保存不了

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數發(fā)票了) 當時開正數發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會計準則，稅率3%，根據2023年1號文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據)，賬務處理是不是如下： 借：應收賬款40400元 貸：主營業(yè)務收入4萬 應交稅費—應該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應該稅費—應交增值稅400元 貸 營業(yè)外收入400元？