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演示賬套

老師：問題1： 1. 從廠家進(jìn)貨A 、 B兩種商品，發(fā)票廠家開了A、B兩種產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票。賣給客戶只賣商品A 商品B是送的。我作為本公司的會計，這種情況該怎么處理？發(fā)票開給D醫(yī)院的時候我該怎么開？問題2： 2.從廠家進(jìn)貨一批產(chǎn)品，錢已經(jīng)付給廠家，廠家也已經(jīng)開了增值稅專用發(fā)票，若干年貨，這批產(chǎn)品到期，已經(jīng)不能對外銷售，作為會計，我該怎么處理。進(jìn)貨：借：庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款/銀行存款。那現(xiàn)在我要銷掉這些庫存商品。是用營業(yè)外支出銷嗎？那進(jìn)項稅我該怎么銷？

2023-10-20 16:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-10-20 16:32

您作為公司的會計，需要按照以下步驟處理從廠家進(jìn)貨A、B兩種商品并送給客戶B的情況： 1.發(fā)票開給D醫(yī)院時，應(yīng)該根據(jù)實際銷售的商品A的數(shù)量和價格開具增值稅專用發(fā)票。在發(fā)票上列明商品A的數(shù)量、單價和金額，并在備注欄中注明“送商品B”。這樣可以清晰地反映銷售商品A并贈送商品B的情況。問題2：您需要按照以下步驟處理這批已經(jīng)到期的庫存商品： 1.首先，將這批庫存商品轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)減值損失”科目。具體的會計分錄為：借：資產(chǎn)減值損失，貸：庫存商品。 2.然后，將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。具體的會計分錄為：借：資產(chǎn)減值損失，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 3.最后，將這批庫存商品進(jìn)行銷售處理。具體的會計分錄為：借：銀行存款等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸：資產(chǎn)減值損失