2．某事業(yè)單位發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編寫相應(yīng)的會計(jì)分錄：1）因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從銀行取得借款250000元，合同約定的借款期限為6個(gè)月。2）通過財(cái)政直接支付方式，向?qū)I(yè)活動人員實(shí)際支付已計(jì)提的薪酬420000元。3）使用計(jì)提的項(xiàng)目間接費(fèi)用3600元，用于管理部門購買辦公用品，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。4）收到代理銀行轉(zhuǎn)來的財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書，當(dāng)月取得授權(quán)支付用款額度400000元。5)上年度支付的在職人員培訓(xùn)費(fèi)因故退回，通過單位零余額賬戶收回32000元。6）通過銀行轉(zhuǎn)賬，繳納已確認(rèn)的應(yīng)交企業(yè)所得稅120000元。7）通過銀行轉(zhuǎn)賬，向所屬某獨(dú)立核算單位支付補(bǔ)助款80000元。8）通過單位零余額賬戶支付全年的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)21000元。9）使用上年度的財(cái)政應(yīng)返還額度，通過財(cái)政直接支付方式購買專業(yè)活動所需材料，價(jià)稅合計(jì)40000元，已驗(yàn)收入庫。（編制會計(jì)分錄，拜托老師了）

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計(jì)分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？請老師指點(diǎn)迷津

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計(jì)分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計(jì)分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？銷賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額需要改嗎？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計(jì)分錄，請問我做的會計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師