老師，忙著估算稅金去了，忘了計提所得稅了，你的意思是在支付所得稅時再計提嗎？

對的，是的，是這么意思

我還以為當季的所得稅必須在最后一個月把計提了，如果我在9月份計提多了或少了所得稅，能否在下月沖回或補提（因為有時沒申報前或沒結(jié)轉(zhuǎn)前是看不到準確的所得額的）？

最好是在季度末的那個月計提，你沒有計提的話可以補上的。

我是小微企業(yè)，那294492.00元的應納稅所得額，應預交多少所得稅呢？所得稅稅率是多少？

294492*5%-前兩額個季度預繳

前兩個月虧損，交多少稅應該是自動生成的吧？

是的 你申報填寫就可以了 填寫年累計數(shù)據(jù)

郭老師，剛才我進去進行季度所得稅申報了，我這個月盈利294.58萬元，但到9月30號止，全年盈利額為150.80萬元，由于是小微企業(yè)所以減免了31萬的所得稅，只交7.5萬的所得稅，請問我這次交的是1至3季度的所得稅嗎？再問下，我記得前兩年都是預繳當季的所得稅，是我記錯了嗎？請老師分別回答我以上問題？

年累計利潤總額減去彌補虧損這個余額乘以稅率減前兩個季度預繳，如果是盈利的需要交稅，你看下第一季度和第二季度之前的申報表有沒有交，如果有膠的話，在實際預繳里面會自動出來的。一般情況下，系統(tǒng)是沒有問題。

謝謝老師