老師好！甲公司（國企）以協(xié)議方式花400萬元購買了一個(gè)體液化氣站，執(zhí)照只作了一個(gè)法人的變更（未交任何稅費(fèi)），后來工商局要求注銷此戶（原因是此站從一個(gè)自然人變成另一個(gè)自然人是屬于國有資產(chǎn)的流失）必須重新以有限公司名義注冊(cè)成立新公司，后來這個(gè)液化氣站被動(dòng)遷，補(bǔ)償費(fèi)給了1200萬，甲公司收回來了400萬的投入，把余下的800萬繳給了當(dāng)?shù)呢?cái)政。請(qǐng)問：現(xiàn)在注銷液化氣站甲公司繳了15萬的稅，液化氣站繳了110萬左右的稅費(fèi)，（增值稅,土地使用稅，契稅，印花稅，交易稅等）請(qǐng)問老師這個(gè)稅費(fèi)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？（這個(gè)100多萬的稅款是甲公司借款給液化氣站交的稅）謝謝老師！

雪花化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及費(fèi)用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下： （1）財(cái)務(wù)費(fèi)用中發(fā)生經(jīng)營利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對(duì)企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機(jī)構(gòu)同類同期貸款年利率7%。 （2）企業(yè)因安全隱患問題被消防安檢部門處以30萬元行政罰款。 不考慮其他稅費(fèi)，計(jì)算業(yè)務(wù)（1）（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

甲公司于2×21年1月1日租入一棟辦公樓，租賃期為3年，甲公司按年銷售額的5%支付租金，租金于次年1月1日支付。合同規(guī)定，租金每年最低為200萬元，最高為400萬元。甲公司估計(jì)2×21年銷售額的最佳估計(jì)數(shù)為3000萬元。假定甲公司增量借款年利率為6%，已知（P/A，6%，3）=2.1667。不考慮其他因素，甲公司租賃期開始日應(yīng)確認(rèn)的租賃負(fù)債為（　?。┤f元。 A． 200 B． 866.68 C． 433.34 D． 600 查看解析收藏?? 正確答案 : C 答案解析 : 實(shí)質(zhì)固定付款額是指在形式上可能包含變量但實(shí)質(zhì)上無法避免的付款額。承租人有多套可行的付款額方案，但必須選擇其中一套。在此情況下，承租人應(yīng)采用總折現(xiàn)金額最低的一套作為租賃付款額，即租賃付款額=200×3=600（萬元），應(yīng)確認(rèn)租賃負(fù)債=200×2.1667=433.34（萬元）。老師，這個(gè)怎么選最低的200，沒選平均數(shù)也沒選最高400租金

老師我有一個(gè)疑問，就是我之前在代理記賬公司，然后呢收到了客戶寄過來的是復(fù)印過來的發(fā)票復(fù)印件進(jìn)項(xiàng)票，金額100萬，稅額13萬，那我做賬就是借:原材料100萬借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13萬，貸應(yīng)付賬款113萬，重點(diǎn)來了:第二個(gè)月客戶將這筆業(yè)務(wù)的原件發(fā)票給我了（上個(gè)月給我的是復(fù)印的發(fā)票，原件沒有寄回來），那我又做了一次借:原材料100萬，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13萬，貸應(yīng)付賬款113萬。。老師這樣我是不是就是重復(fù)入賬了呢？？？導(dǎo)致同一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅我也記了2次是這樣嗎？？！