年終決算時，預付出去款項，但當年沒收到發(fā)票，實際業(yè)務已經(jīng)發(fā)生，需要把費用或者成本計提到當年嗎？
同學你好? 嗯嗯，是的
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老師好,有這么一筆業(yè)務，09年收到一筆專項應付款，當年發(fā)生了幾筆業(yè)務，但是未付款，我是這么做的，收到款時，借:銀行存款貸:專項應付款，發(fā)生業(yè)務時，借:管理費用、生產(chǎn)成本、或其他，貸:應付工資、應付賬款或其他，2020年1月實際付款時，借應付工資、應付賬款或其他，貸:銀行存款，但是這個專項應付款又怎么沖銷呢
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老師，請問一下，有筆實際成本，今年已經(jīng)計提其成本也收到部分發(fā)票，但還有部分發(fā)票要明年才能拿到，款也沒有付，這樣到時候無票成本要匯算清繳作調(diào)整嗎？
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已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應當按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不需要調(diào)整原已計提的折舊額。請問我沒取得發(fā)票，這個折舊在所得稅年報時要調(diào)增嗎？
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老師，您好，請問一下我們?nèi)ツ旮敦浛?，當時做賬做的預付賬款，對方去年就已經(jīng)開了發(fā)票，但我們現(xiàn)在才收到發(fā)票，去年沒入賬，這個發(fā)票現(xiàn)在可以直接做成本費用嗎？還是要調(diào)整以前年度損益
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去年發(fā)生的費用支出，當時計入科目是 借: 預付賬款 貸: 銀行存款 去年年末也沒有做任何處理，今年收到發(fā)票了，是不是可以計入 借: 管理費用 貸: 預付賬款 這樣相當于把去年的這一筆支出的成本計入到今年了，這樣處理對嗎？
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等到發(fā)票回來的時候，發(fā)到對應憑證就行了？但是這種會導致12月計提的進項稅不能申報抵扣呀？這種怎么辦？就會導致增值稅報表和賬上對不上
同學，你好 等到發(fā)票回來的時候 紅沖之前的分錄，然后按照發(fā)票正常做分錄
1.就沖稅的分錄？還是什么？具體分錄是？ 2.計提的費用或成本，不需要等發(fā)票回來把發(fā)票放到12月的計提分錄？
同學，你好 1.就是你之前暫估的分錄，你做一摸一樣的的分錄，金額負數(shù) 2.發(fā)票回來，需要做到發(fā)票回來的月份
那就有個問題，那計提的費用和成本分錄是影響所得稅年報的，次年收到發(fā)票又沖，那不是就不對了嗎？
同學，你好 次年收到發(fā)票又沖，做分錄，一正一負，不影響的
那我計提費用和成本的時候是不是就不用計提增值稅進項稅
同學，你好 嗯嗯，是的