某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%。2020年2月，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對其上年１２月生產(chǎn)經(jīng)營情況及應(yīng)繳納的增值稅進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題如下：（1）12月5日12號憑證：購進(jìn)原材料一批，已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票一張，注明價款20萬元、稅額2.6萬元。取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)輸業(yè)普通發(fā)票一張，注明運(yùn)費(fèi)1萬元；取得裝卸費(fèi)增值稅專用發(fā)票一張，注明裝卸費(fèi)用2000元，稅款120元，款項均未支付。（2）12月12日42號憑證：銷售產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票一張，注明價款10萬元、稅額1.3萬元，貨已發(fā)出；開具普通發(fā)票一張，取得包裝物銷售收入33900元，款已收存銀行。（3）12月21日60號憑證：本單位職工食堂基建工程領(lǐng)用外購已經(jīng)抵扣進(jìn)項稅額的材料一批，成本價（不含運(yùn)輸費(fèi)用）18萬元。（4）12月25日102號憑證上：將自產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品成本價格9萬元，同類產(chǎn)品市場價格為１０萬元（不含稅），捐贈給受災(zāi)地區(qū)。（5）12月24日96號憑證：收購免稅農(nóng)產(chǎn)品（非核定辦法扣除的范圍）一批作為原材料，支付收購價款12萬元，支付運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用5000元，未取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗收入庫

甲乳業(yè)有限責(zé)任公司（統(tǒng)一社會信用代碼為9123113272527312×X）是一家以生產(chǎn)加工酸奶、奶酪、奶油等產(chǎn)品為主的企業(yè)。甲乳業(yè)有限責(zé)任公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計核算，是增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用增值稅稅率為13％，按月繳納增值稅，存貨采用實際成本計價，包裝物單獨(dú)核算。假設(shè)增值稅專用發(fā)票取得當(dāng)月，其通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行了用途確認(rèn)，2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 （1）9月2日購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600000元、稅額78000元；發(fā)生貨物運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)20000元、稅額1800元。購入原材料已驗收入庫，貨款及運(yùn)費(fèi)以銀行存款支付。 （2）9月3日，購入紙箱一批，取得普通發(fā)票注明的金額5150元，該批包裝物已驗收入庫并用銀行存款支付。 （3）9月5日，外購產(chǎn)品包裝機(jī)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款120000元、稅額15600 元；發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用4500元，取得運(yùn)輸費(fèi)普通發(fā)票一張，食品包裝機(jī)已投入使用，全部款項已 用銀行存款支付 （4）9月6日，從農(nóng)場收購生產(chǎn)產(chǎn)品用鮮牛奶一批，驗貨后直接全部投入生產(chǎn)，經(jīng)稅務(wù)機(jī) 關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款為50000元，該款項已用銀行存款支付。 （5）9月8日，委托某加工廠加工酸奶包裝瓶一批，加工用材料上月已發(fā)出，本月用銀行 存款支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)5000元、稅額450元。 （6）9月9日，購入電動車20臺獎勵給公司先進(jìn)個人，取得增值稅專用發(fā)票注明價款50000元，稅額6500元，價稅合計為56500元，該款項已用銀行存款支付。 （7）9月11日，繳納上月增值稅57500元 （8）9月12日，銷售多余的生產(chǎn)配料一批，開出33900元的普通發(fā)票，該款項已收到并存入銀行。 不動產(chǎn) （9）9月13日，銷售奶酪一批，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額500000元，款項已全部收到并存入銀行。 （10）9月14日，銷售奶油一批，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額400000元，款項 已全部收到并存入銀行。 （11）9月15日，從某大型超市處收到委托代銷的代銷清單，銷售酸奶40件，每件5000元， 對方按不含稅價款的5％收取手續(xù)費(fèi)。開具增值稅專用發(fā)票一張，貨款已經(jīng)結(jié)算并存入銀行。（12）9月16日，將一批奶油產(chǎn)品用于職工食堂使用，實際成本6000元，稅機(jī)關(guān)認(rèn)定計稅價格為6600元。 （13）9月23日，將一批酸奶產(chǎn)品無償捐贈給某希望工程，實際成本30000元，稅務(wù)機(jī)關(guān) 認(rèn)定的計稅價格為35000元。 （14）9月26日，生產(chǎn)車間對外提供加工服務(wù)，收取含稅勞務(wù)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票， 款項已全部收到并存入銀行。 （15）月末盤存發(fā)現(xiàn)因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存原材料38000元，已抵扣稅額4940 元，經(jīng)批準(zhǔn)作為營業(yè)外支出處理。 任務(wù)要求：計算甲乳業(yè)有限責(zé)任公司2021年9月應(yīng)納的增值稅。

1、某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年4月購銷業(yè)務(wù)情況如下：(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為20萬元、2.6萬元,另支付運(yùn)費(fèi)3萬元取得專用發(fā)票注明的增值稅額0.27萬元。(2)購進(jìn)鋼材20噸,已驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價款為40萬元(按10%計算抵扣)(4)銷售產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未

甲乳業(yè)有限責(zé)任公司（統(tǒng)一社會信用代碼為9123113272527312×X)是一家以生產(chǎn)加工酸奶、奶酪、奶油等產(chǎn)品為主的企業(yè)。甲乳業(yè)有限責(zé)任公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計核算，是增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%，按月繳納增值稅，存貨采用實際成本計價，包裝物單獨(dú)核算。假設(shè)增值稅專用發(fā)票取得當(dāng)月，其通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行了用途確認(rèn)，2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。（1）9月2日購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600000元、稅額78000元；發(fā)生貨物運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)20000元、稅額1800元。購入原材料已驗收入庫，貨款及運(yùn)費(fèi)以銀行存款支付。（2）9月3日，購入紙箱一批，取得普通發(fā)票注明的金額5150元，該批包裝物已驗收入庫并用銀行存款支付。（3）9月5日，外購產(chǎn)品包裝機(jī)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款120000元、稅額15600元；發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用4500元，取得運(yùn)輸費(fèi)普通發(fā)票一張，食品包裝機(jī)已投入使用，全部款項已用銀行存款支付（4）9月6日，從農(nóng)場收購生產(chǎn)產(chǎn)品用鮮牛奶一批，驗貨后直接全部投

(1)9月3日，從宏達(dá)工廠購入甲材料，不含稅價款400000元，材料已驗收入庫，款項由銀行支付。(2)9月4日，從紅星批發(fā)市場購入乙材料100噸，每噸不含稅價3000元，收到增值稅專用發(fā)票。材料已驗收入庫，款項用支票支付，另由銀行支付運(yùn)費(fèi)10000元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。 (3)9月6日，用支票直接向三口農(nóng)場收購用于生產(chǎn)貨物（非小五類）的農(nóng)產(chǎn)品一批，已驗收入庫。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價款為100000元。 (4)9月8日，向余材加工廠（小規(guī)模納稅人）購進(jìn)包裝材料一批計500個，單價為93.6元，取得普通發(fā)票注明價款為46800元，以現(xiàn)支票支付全部價款。 (5)9月10日，收到中山百貨公司委托代銷商品的代銷清單，銷售 A 產(chǎn)品10臺，每臺不含稅價50000元，增值稅稅率為13%。收到支票一張存入銀行。 (6)9月12日，向華人有限公司銷售 B 產(chǎn)品20臺，每臺不含稅價20000元，貨款400000元，；同時隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱20個，不含稅價每個100元，價款2000元。 (7)9月14日，向小規(guī)模納稅人天陽公司售出20噸甲材料，開出58000元的普通發(fā)票，取得支票交銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。 (8)9月15日，將 B 產(chǎn)品2臺用于分配給股東，每臺實際成本12000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計稅價格每臺為20000元，未開具發(fā)票。 (9)9月18日，將外購的已抵扣進(jìn)項稅的甲材料30噸用于免稅項目，單位成本為2000元。 (10)9月20日，將單位成本為28000元的 A 產(chǎn)品2臺無償捐贈給西部貧困地區(qū)，用以支援西部開發(fā)，開具增值稅專用發(fā)票。 (11)9月21日，購入裝飾材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款300000元，增值稅39000元，這批材料40％用于裝飾職工食堂，60％用于零售，取得含稅收入226000元。 (12)9月23日，為甲公司（增值稅一般納稅人）代銷糧食，取得零售收入87200元。和甲公司結(jié)賬，支付甲公司54500元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。另向甲公司收取結(jié)賬額5％的返利收入。 (13)9月24日，生產(chǎn)加工一批新產(chǎn)品 C 500件，成本價200元／件（無同類產(chǎn)品市場價格），按照成本價全部售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額100000元，收到價款存入銀行，未開具增值稅專用發(fā)票。 (14)9月25日，銷售使用過10年的小汽車2輛，每輛售價12360元。 (15)9月28日，出租位于本市的一幢6年前取得的辦公用房，價稅合計收取4個月的租金84000元，選擇簡易計稅方法。 (16)9月30日，機(jī)修車間對外提供加工服務(wù)，收取勞務(wù)費(fèi)11300元（含稅）存入銀行，開具普通發(fā)票。 (17)9月30日，從新加坡進(jìn)口丙材料一批共500件，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為每件200元，進(jìn)第2頁共2頁口關(guān)稅為10000元，增值稅率為13%，取得關(guān)稅完稅憑證，并以銀行存款支付貨款及稅款。 (18)9月30日，企業(yè)上月銷售的 B 產(chǎn)品5臺發(fā)生銷售退回，價款100000元，應(yīng)退增值稅16000元。 (19)9月30日，盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品10噸被盜，農(nóng)產(chǎn)品賬面成本為27800元（其中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用500元，上月均已認(rèn)證并申報抵扣），經(jīng)批準(zhǔn)作為營業(yè)外支出處理。 (20)9月30日，經(jīng)協(xié)商，允許某廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服務(wù)廣 告，價稅合計收取54500元。 要求：根據(jù)以上資料計算該企業(yè)2021年9月份的增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額和應(yīng)納稅額。