老師，我在調(diào)整科目余額表（銀行貸款需要）的時候，期初的貸方，和余額的貸方，各差131萬（借貸不平），其它都是平的。有沒有哪個科目，可以調(diào)整一下呢

2023-09-25 12:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-09-25 12:41

在調(diào)整科目余額表時，如果期初的貸方和余額的貸方之間存在131萬的差異，可以考慮檢查以下幾個科目并進(jìn)行調(diào)整： 1.其他應(yīng)收款科目：該科目余額通常用于記錄暫時性差異或非主營業(yè)務(wù)相關(guān)的債權(quán)。您可以檢查該科目的期初余額和本期借方發(fā)生額是否存在異常，以及是否有其他與該科目相關(guān)的業(yè)務(wù)導(dǎo)致借貸不平。 2.待處理財產(chǎn)損益科目：該科目用于核算企業(yè)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧等差異。檢查該科目是否存在異常的借方或貸方余額，并根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。 3.遞延所得稅資產(chǎn)科目：該科目用于記錄企業(yè)應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。檢查該科目的期初余額和本期借方發(fā)生額是否存在異常，并根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。 4.遞延所得稅負(fù)債科目：該科目用于記錄企業(yè)應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。檢查該科目的期初余額和本期貸方發(fā)生額是否存在異常，并根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。

快賬用戶6207 追問 2023-09-25 12:55

老師其他應(yīng)收，可以只填在期初貸方和期末余額的貸方嗎？

快賬用戶6207 追問 2023-09-25 12:56

期初貸方131萬，期末方還是131萬，這樣在科目余額表，行的通嗎

快賬用戶6207 追問 2023-09-25 12:59

行不通，其他應(yīng)收借方本來也有數(shù)據(jù)，再貸方有數(shù)據(jù)，報表就錯了

齊紅老師解答 2023-09-25 13:04

其他應(yīng)收款不可以只填在期初貸方和期末余額的貸方。其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項。在填制其他應(yīng)收款的期初貸方和期末余額的貸方時，應(yīng)該按照其實際發(fā)生額進(jìn)行填制，確保賬目記錄的真實性和準(zhǔn)確性。

快賬用戶6207 追問 2023-09-25 14:13

所以老師，這個賬要怎么平啊

齊紅老師解答 2023-09-25 14:15

是同一個往來單位的話可以互沖

快賬用戶6207 追問 2023-09-25 14:36

老師，調(diào)整報表的時候，我把貨幣資金調(diào)+15萬，預(yù)付賬款調(diào)+70萬，存貨調(diào)-300萬：其他應(yīng)付款調(diào)-1050萬未分配利潤調(diào)增835萬按照資產(chǎn)=負(fù)債+所有者，資產(chǎn)負(fù)債表是沒有問題的。現(xiàn)在想讓科目余額表平賬，具體我該怎么填呢？往來單位，老師具體指點一下呀

齊紅老師解答 2023-09-25 14:41

為了使科目余額表平賬，您需要調(diào)整各個科目的金額，以達(dá)到資產(chǎn)總額與負(fù)債總額的平衡。根據(jù)您提供的信息，以下是可能的調(diào)整方法： 1.往來單位：在科目余額表中，往來單位通常表示為債務(wù)人或債權(quán)人。您需要將與往來單位有關(guān)的金額調(diào)整為與科目余額表中的其他應(yīng)付款科目余額相等。 2.貨幣資金：根據(jù)您提供的信息，您已經(jīng)將貨幣資金調(diào)整了15萬。您可以根據(jù)科目余額表中的貨幣資金科目余額進(jìn)行調(diào)整。 3.預(yù)付賬款：根據(jù)您提供的信息，您已經(jīng)將預(yù)付賬款調(diào)整了70萬。您可以根據(jù)科目余額表中的預(yù)付賬款科目余額進(jìn)行調(diào)整。 4.存貨：根據(jù)您提供的信息，您已經(jīng)將存貨調(diào)整了-300萬。您可以根據(jù)科目余額表中的存貨科目余額進(jìn)行調(diào)整。 5.所有者權(quán)益：根據(jù)您提供的信息，未分配利潤調(diào)增835萬。您可以根據(jù)科目余額表中的所有者權(quán)益科目余額進(jìn)行調(diào)整。