1.2017年補(bǔ)交所得稅100元，滯納金10元，2019年補(bǔ)交所得稅80元，滯納金5元； 2.2018年退稅1元，2020年退稅2元，2021年退稅3元； 以上兩個(gè)事項(xiàng)完整的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬， 借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅100， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅100， 貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款10
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某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費(fèi)用項(xiàng)目如下:(1)銷售收入1000萬元，全年招待費(fèi)12萬元:(2)廣告費(fèi)160萬元;(3)免稅收入10萬元;(4)公益性捐贈26萬元;(5)稅收滯納金1萬;(6)提取壞賬準(zhǔn)備5萬元。要求計(jì)算:(1)該企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額;(2)應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費(fèi)用項(xiàng)目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費(fèi)12萬元；（2）廣告費(fèi)160萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈26萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準(zhǔn)備5萬元。要求計(jì)算：（1）該企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額；（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費(fèi)用項(xiàng)目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費(fèi)12萬元；（2）廣告費(fèi)160萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈26萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準(zhǔn)備5萬元。要求計(jì)算：（1）該企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額；（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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【練習(xí)】1、2019年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤總額100萬元,所得稅率25%,上年度甲公司虧損10萬元,2019年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)5萬元,稅收滯納金2元,國利收入1萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額8萬元,期末余額12萬元;遞延所得稅負(fù)期初余額13萬元,期末余額19萬元要求:(1)計(jì)算2019應(yīng)交所得稅:(2)計(jì)算2019年所得稅費(fèi)用:(3)計(jì)算2019年利潤:(4)編制所得稅的會計(jì)分錄
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【練習(xí)】1、2019年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤總額100萬元,所得稅率25%,上年度甲公司虧損10萬元,2019年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)5萬元,稅收滯納金2萬元,國利收入1萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額8萬元,期末余額12萬元;遞延所得稅負(fù)期初余額13萬元,末余額19萬元要求:(1)計(jì)算2019應(yīng)交所得稅:(2)計(jì)算2019年所得稅費(fèi)用:(3)計(jì)算2019年利潤:(4)編制所得稅的會計(jì)分錄
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老師，這個(gè)分錄是什么意思，有沒有問題，應(yīng)收不應(yīng)該在借方嗎
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電商京東平臺2024年數(shù)據(jù)可以查的到嗎？？
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老師好，請問下，小規(guī)格納稅人開運(yùn)輸發(fā)票，稅率是幾個(gè)點(diǎn)的
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老師發(fā)票抵扣發(fā)票的稅額415.2和稅務(wù)局有效抵扣額408.5有差異，怎么做賬呢
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借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅80 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅80 貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款5
退稅的是什么業(yè)務(wù)的？
老師一般納稅人怎么賬務(wù)處理呢
退也是所得稅
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅， 貸利潤分配未分配利潤退稅的做這一個(gè)，一般納稅人小規(guī)模，只要是小企業(yè)可以軟的都可以做這個(gè)。
一般規(guī)模納稅人呢，不是小企業(yè)
你好，你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？那你看一下你賬號里面有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
是的，有這個(gè)科目“以前年度損益調(diào)整”
上面的利潤分配未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整就可以了，最后月末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。