2020年，A公司向客戶銷售了5000張儲值卡，每張卡的面值為1萬元，含稅總額為5000萬元?？蛻艨稍贏公司經(jīng)營的任何一家門店使用該儲值卡消費。根據(jù)歷史經(jīng)驗，A公司預期客戶購買的儲值卡中將有大約相對于儲值卡面值金額4%的部分(即200萬元）不會被消費。截至2020年12月31日，客戶使用該儲值卡為3000萬元， 客戶使用該儲值卡費時發(fā)生增值稅納視義務。假定不考慮其他因素，稅率13%。請問老師分錄怎么做？

老師請問這道業(yè)務綜合題怎么做 本公司將一批自產(chǎn)的貨物發(fā)放給職工，每人一件，其中生產(chǎn)人員、車間管理人員、銷售人員和管理人員的比例是6：1：2：1。該批貨物的成本為80萬元，計稅價格為100萬元，適用的增值稅率為13%。 要求：（1）計算應計入有關成本費用的非貨幣性福利的金額； （2）編制與該業(yè)務有關的所有會計分錄。

老師，我單位2011年處置了一個不動產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當年的這筆房產(chǎn)補開發(fā)票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發(fā)票的時候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄啊？不會呀，請指導一下唄。

銷項稅額=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(萬元）。根據(jù)規(guī)定，采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，納稅義務的發(fā)生時間為書面合同約定的收款日期的當天。另外，違約金屬于價外費用，由于以直接收款方式獲得，在6月30日納稅義務發(fā)生，應價稅分離后并入6月份的銷售額計算銷項稅額。(2)甲企業(yè)需要繳納增值稅。根據(jù)規(guī)定，將自產(chǎn)貨物無償贈送其他單位或者個人的，視同銷售貨物處理。納稅人有視同銷售而無銷售額的，按照納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定。故本題銷項稅額=0.75X10X13%=0.975(萬元）。(3)甲企業(yè)需要繳納增值稅。銷項稅額=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(萬元）。根據(jù)規(guī)定，納稅人將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于“集體福利”或者個人消費視同銷售，需要繳納增值稅。另外，納稅人有價格明顯偏低并無正當理由或者有視同銷售貨物行為而無銷售額者，按下列順序確定銷售額：(1)按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定；(2)按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定；(3)按組成計稅價格確定，組成計稅價格＝成本X(1%2B成本利潤

T公司為一家家用電器的生產(chǎn)銷售企業(yè),共有職工200人,其中生產(chǎn)工人150人,車間管理人員20人企業(yè)管理人員30人。2022年1月,公司決定將自己生產(chǎn)的料理機作為福利發(fā)放給公司每名職工,該料理機的單位生產(chǎn)成本為500元,售價為每臺1000元,公司適用的增值稅稅率為13%。要求:請對決定發(fā)放非貨幣性福利料理機時和實際發(fā)放料理機經(jīng)濟業(yè)務做出相關會計分錄。T公司2022年1月份購進貨物允許抵扣的進項稅額合計400000元,本月初“應交稅費--應交增值稅”明細賬借方余額為60000元,本月銷售商品發(fā)生的銷項稅額合計為500000元。該公司2月份發(fā)生允許抵扣的進項稅額合計300000元,2月銷售商品發(fā)生的銷項稅額合計為400000元。公司在2月份依法申報并用銀行存款繳納1月應繳未繳的增值稅和城市維護建設稅。請計算T公司2022年1月份應納增值稅稅額并做出相關增值稅會計分錄。請計算T公司2022年1月份應交城市維護建設稅,適用的城市維護建設稅稅率為7%,并做出相關城市維護建設稅會計分錄。請計算T公司2022年2月份應納增值稅稅額,該公司在2月份用銀行存款繳納1月應繳未繳的增值稅和城市維護建