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演示賬套

Q

5.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年2月外購項(xiàng)目如下：（1）外購甲材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元；（2）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)棉花，支付價(jià)款5萬元（3）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進(jìn)修理用配件，取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.15萬元.（4）外購機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。該企業(yè)當(dāng)月銷售情況如下：（1）銷售A產(chǎn)品，取得不含稅的銷售額60萬元；（2）銷售B產(chǎn)品，取得不含稅價(jià)款5萬元，另外收取包裝費(fèi)0.113萬元；（3）銷售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品，取得含稅銷售額5.65萬元。已知：農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)2月應(yīng)繳納增值稅稅額。

2023-09-18 20:13

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-18 20:14

您好，同學(xué)，看下題目

齊紅老師解答 2023-09-18 20:48

進(jìn)項(xiàng)稅額1.3+5*0.09+2.6=4.35 銷項(xiàng)稅額60*0.13+5*0.13+0.113/1.13*0.13+5.65/1.13*0.13=9.113 該企業(yè)2月應(yīng)繳納增值稅稅額9.113-4.35=4.763

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