新手第一次遇到此問題。上月發(fā)票勾選了一張稅額5200多的，銷項稅額是3800多。那本月接著抵扣留抵部分的稅額，那上月已經(jīng)抵扣的怎么記賬？

還是和本月產(chǎn)生的稅額一起記賬？

借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅) 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 結(jié)轉(zhuǎn)分錄

老師，沒看太懂 發(fā)票勾選確認 借，應交稅費-應交增值稅-進項3800 貸.應交稅費-待認證進項稅額3800 上面對嗎？ 計算時用結(jié)轉(zhuǎn)分錄 轉(zhuǎn)出未交的是留抵的還是已經(jīng)抵扣的稅額？

就是把您進項稅和銷項稅都轉(zhuǎn)到未繳增值稅。

在認證的本月認證完了結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅

謝謝老師，剛驗算了幾遍明白了