你好同學(xué) 不會(huì)的,只有入賬成本是100萬(wàn)時(shí),才可以100?(1-10%)??10%
(1)上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的已經(jīng)計(jì)算抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的玉米因管理不善發(fā) 生霉?fàn)€,使賬面成本減少38 140 元(包括運(yùn)費(fèi)成本520 元,已經(jīng)收到了運(yùn)輸企 業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票)答案進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(38 140-520)÷(1-9%)×9%+520×9% 老師,為什么要÷1-9%,520為什么又不除了
38、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米(庫(kù)存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提問(wèn) 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯(cuò) 因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無(wú)需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷(xiāo)售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)
某食品加工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ (1)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷(xiāo)售9噸,取得不含稅銷(xiāo)售額21000元,將1噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶(hù) (2)上月向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉?fàn)€,賬面成本4477.27元(含運(yùn)費(fèi)127.27元) (3)轉(zhuǎn)讓2015年3月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買(mǎi)方取得支票8000元。 (4)允許廣告公司在本廠(chǎng)2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告,價(jià)稅合計(jì)收取50000元 (5)修繕原值190萬(wàn)的倉(cāng)庫(kù),為修繕購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)共支出100萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)30000元。 假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。要求∶(1)求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(2)該食品加工企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 3)該食品加工企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無(wú)需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷(xiāo)售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 為什么這題是采購(gòu)成本÷(1-扣除率)?
老師,想請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)師的一道題,有點(diǎn)不能理解答案轉(zhuǎn)出玉米渣和小米的稅率是9%,按道理購(gòu)進(jìn)是稅率是(9%+1%),轉(zhuǎn)出也應(yīng)該是(9%+1%),二問(wèn)收購(gòu)大麥的進(jìn)項(xiàng)稅都是按(9%+1%)算的,而且都是從農(nóng)民手中收購(gòu)來(lái)的,為什么稅率不一致
應(yīng)交稅費(fèi)—(應(yīng)交個(gè)人所得稅)是登記在三欄式,還是登記在應(yīng)交增值稅明細(xì)賬?
老師,我是小規(guī)模,請(qǐng)問(wèn),我這個(gè)成本都沒(méi)有票,工資薪金少,就一個(gè)人,沒(méi)有折舊費(fèi)得怎么調(diào)整才能對(duì)我公司有利
老師,你好,海南注冊(cè)公司,我們公司地址用的朋友公司的地址,在海南說(shuō)是要上門(mén)可查公司地址,我們同時(shí)一個(gè)地址注冊(cè)多家公司,可以嗎?
房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)包含契稅嗎
老師您好,老板的親戚在辦公室開(kāi)的空調(diào)溫度比較低,差點(diǎn)為這個(gè)兩個(gè)人發(fā)生予盾,老師想聽(tīng)聽(tīng)您的看法
@董孝彬老師,別的老師別回答,那也沒(méi)人知道真的是不是老板付的款呀,老板娘付的呢,都是他家的錢(qián)呀?
一般納稅人物業(yè)公司,預(yù)收取居民物業(yè)費(fèi),用合同負(fù)債可以嗎
冰箱做固定資產(chǎn),下面具體的分類(lèi)是,是家具器具類(lèi)比較合適,還是電子設(shè)備類(lèi)比較合適?(董孝彬老師不要回答)
老師,公司要把費(fèi)用分?jǐn)偟矫總€(gè)商品計(jì)算毛利率,怎么計(jì)算呢
老師你好!實(shí)際合同加大合同合計(jì)為,最后為合同結(jié)算是為合同結(jié)算,最后是不是以合同結(jié)算為準(zhǔn)?老師指導(dǎo)一下
您再檢查一下習(xí)題。您舉的例子是不合適的。
老師,那我的進(jìn)項(xiàng)抵扣是如何算呢?
為什么要?1-10%,那我豈不是多轉(zhuǎn)出了
跟農(nóng)民收購(gòu)了100w的玉米,生產(chǎn)成玉米汁,進(jìn)項(xiàng)抵扣是100??(9%%2B1%)
轉(zhuǎn)出時(shí),90/(1-10%)*10%,這樣作才是對(duì)的。
轉(zhuǎn)出時(shí)為什么是不含稅轉(zhuǎn)出啊
因?yàn)槎惪圻^(guò)了,成本只有90,不能用100