你好同學(xué) 不會(huì)的,只有入賬成本是100萬(wàn)時(shí),才可以100?(1-10%)??10%
(1)上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的已經(jīng)計(jì)算抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的玉米因管理不善發(fā) 生霉?fàn)€,使賬面成本減少38 140 元(包括運(yùn)費(fèi)成本520 元,已經(jīng)收到了運(yùn)輸企 業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票)答案進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(38 140-520)÷(1-9%)×9%+520×9% 老師,為什么要÷1-9%,520為什么又不除了
38、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米(庫(kù)存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提問(wèn) 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯(cuò) 因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無(wú)需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)
某食品加工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ (1)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸,取得不含稅銷售額21000元,將1噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶 (2)上月向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉?fàn)€,賬面成本4477.27元(含運(yùn)費(fèi)127.27元) (3)轉(zhuǎn)讓2015年3月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買方取得支票8000元。 (4)允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告,價(jià)稅合計(jì)收取50000元 (5)修繕原值190萬(wàn)的倉(cāng)庫(kù),為修繕購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)共支出100萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)30000元。 假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。要求∶(1)求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(2)該食品加工企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 3)該食品加工企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額
因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無(wú)需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 為什么這題是采購(gòu)成本÷(1-扣除率)?
老師,想請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)師的一道題,有點(diǎn)不能理解答案轉(zhuǎn)出玉米渣和小米的稅率是9%,按道理購(gòu)進(jìn)是稅率是(9%+1%),轉(zhuǎn)出也應(yīng)該是(9%+1%),二問(wèn)收購(gòu)大麥的進(jìn)項(xiàng)稅都是按(9%+1%)算的,而且都是從農(nóng)民手中收購(gòu)來(lái)的,為什么稅率不一致
老師,法人非正常戶解了,連帶的公司多久才能開(kāi)電子發(fā)票,現(xiàn)在只能開(kāi)紙質(zhì)的,太麻煩了
今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審,賬上只記了一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目,但我們有很多軟著,審計(jì)給我們每年做了兩個(gè)研發(fā)項(xiàng)目,研發(fā)費(fèi)用輔助賬也是每年兩個(gè)項(xiàng)目,這種情況我們要調(diào)賬嗎,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 如果調(diào),假如2022年10萬(wàn)人工費(fèi)是兩個(gè)項(xiàng)目的,但賬上記為了一個(gè)項(xiàng)目,在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤當(dāng)期也就是這個(gè)七月紅沖22年一筆總的,再寫(xiě)個(gè)分錄把兩個(gè)項(xiàng)目名稱分開(kāi)寫(xiě),可以嗎
小工廠沒(méi)有做具體的成本核算,那日常開(kāi)票,怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本?
老師,員工發(fā)放的工資表,不簽字能入賬嗎
老師,你好,我想咨詢一下,我們培訓(xùn)機(jī)構(gòu)暫收學(xué)生培訓(xùn)費(fèi),如果考過(guò)了就不退錢,考不過(guò)就退錢,如果收到款是先按預(yù)收款處理還是按收入處理
提問(wèn):收到一張成本票20萬(wàn),本月只支付了15萬(wàn)元,怎么做分錄?
您好老師 建筑行業(yè)異地項(xiàng)目是不是必須當(dāng)月預(yù)繳 當(dāng)月開(kāi)開(kāi)票(工程預(yù)收款發(fā)票)?預(yù)繳按照明確政策是增值稅和附加稅就行嗎
老師請(qǐng)問(wèn)服裝加工企業(yè),小規(guī)模納稅人收到的加工普票是記錄主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,電費(fèi)記錄管理費(fèi)用,購(gòu)買大米記錄管理費(fèi)用,對(duì)嗎
老師,請(qǐng)問(wèn)有兩個(gè)季度的時(shí)間,同一地址注冊(cè)了兩家公司AB,后來(lái)A公司遷走了。再同一個(gè)地址的時(shí)候,房產(chǎn)土地稅由A公司全額繳納了,B是不是可以不用交了?,除了完稅證明佐證資料外,還需要其他佐證資料嗎,比如房產(chǎn)土地稅代繳協(xié)議。謝謝
老師小規(guī)模納稅人開(kāi)票算稅點(diǎn)那個(gè)企業(yè)所得稅減成本嗎?
您再檢查一下習(xí)題。您舉的例子是不合適的。
老師,那我的進(jìn)項(xiàng)抵扣是如何算呢?
為什么要?1-10%,那我豈不是多轉(zhuǎn)出了
跟農(nóng)民收購(gòu)了100w的玉米,生產(chǎn)成玉米汁,進(jìn)項(xiàng)抵扣是100??(9%%2B1%)
轉(zhuǎn)出時(shí),90/(1-10%)*10%,這樣作才是對(duì)的。
轉(zhuǎn)出時(shí)為什么是不含稅轉(zhuǎn)出啊
因?yàn)槎惪圻^(guò)了,成本只有90,不能用100