你好同學(xué) 不會(huì)的,只有入賬成本是100萬時(shí),才可以100?(1-10%)??10%
(1)上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的已經(jīng)計(jì)算抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的玉米因管理不善發(fā) 生霉?fàn)€,使賬面成本減少38 140 元(包括運(yùn)費(fèi)成本520 元,已經(jīng)收到了運(yùn)輸企 業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票)答案進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(38 140-520)÷(1-9%)×9%+520×9% 老師,為什么要÷1-9%,520為什么又不除了
38、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(庫存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯(cuò) 因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)
某食品加工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ (1)將以前月份購入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸,取得不含稅銷售額21000元,將1噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶 (2)上月向農(nóng)民收購的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉?fàn)€,賬面成本4477.27元(含運(yùn)費(fèi)127.27元) (3)轉(zhuǎn)讓2015年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購買方取得支票8000元。 (4)允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告,價(jià)稅合計(jì)收取50000元 (5)修繕原值190萬的倉庫,為修繕購進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)共支出100萬元,取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)30000元。 假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。要求∶(1)求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(2)該食品加工企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 3)該食品加工企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額
因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 為什么這題是采購成本÷(1-扣除率)?
老師,想請(qǐng)問稅務(wù)師的一道題,有點(diǎn)不能理解答案轉(zhuǎn)出玉米渣和小米的稅率是9%,按道理購進(jìn)是稅率是(9%+1%),轉(zhuǎn)出也應(yīng)該是(9%+1%),二問收購大麥的進(jìn)項(xiàng)稅都是按(9%+1%)算的,而且都是從農(nóng)民手中收購來的,為什么稅率不一致
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對(duì)方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問題怎么回答比較好 問題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而,B要求通過C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)?
每天直播課表在哪里找呢
您再檢查一下習(xí)題。您舉的例子是不合適的。
老師,那我的進(jìn)項(xiàng)抵扣是如何算呢?
為什么要?1-10%,那我豈不是多轉(zhuǎn)出了
跟農(nóng)民收購了100w的玉米,生產(chǎn)成玉米汁,進(jìn)項(xiàng)抵扣是100??(9%%2B1%)
轉(zhuǎn)出時(shí),90/(1-10%)*10%,這樣作才是對(duì)的。
轉(zhuǎn)出時(shí)為什么是不含稅轉(zhuǎn)出啊
因?yàn)槎惪圻^了,成本只有90,不能用100