您好,這個(gè)是需要繳納的增值稅企業(yè)所得稅。
2.某企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類高新技術(shù)企業(yè)(非科技型中小企業(yè)),2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。 (1)銷售收入6000萬(wàn)元,租金收入120萬(wàn)元。 (2)銷售成本4000萬(wàn)元,繳納增值稅700萬(wàn)元,銷售稅金及附加76.6萬(wàn)元。 (3)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元,并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付稅款滯納金2萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款10萬(wàn)元。 【要求】根據(jù)上述資料計(jì)算:①企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;②企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;③企業(yè)所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;④企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈(zèng);⑤該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額;⑥該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
老師您好,請(qǐng)問(wèn)去年我們公司購(gòu)買(mǎi)了保本的理財(cái)產(chǎn)品,購(gòu)買(mǎi)時(shí)分錄是 借:交易性金融資產(chǎn),貸:銀行存款。贖回時(shí)我的分錄是 借:銀行存款,貸:交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報(bào)繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)里面了,說(shuō)明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅,但是轉(zhuǎn)管員說(shuō)我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多,要讓我更正申報(bào),我把投資收益放在營(yíng)業(yè)外收入里面,這種做可以嗎?(稅局比對(duì)表里企業(yè)所得稅只包含主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入)謝謝!
某企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類的高新技術(shù)企業(yè),2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售收入6000萬(wàn)元,租金收入為120萬(wàn)元。 (2)銷售成本4000萬(wàn)元,稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅700萬(wàn)元,銷售稅金及附加76.6萬(wàn)元 (3)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元,并按利率10%支付利息(銀行同期貸款利率6%)。 (6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)局支付2021年未納的稅款滯納金2萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款10萬(wàn)元。 (7)投資收益100萬(wàn)元,其中取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入20萬(wàn)元,取得直接投資其他居民企好益性收益80萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
老師,您好!請(qǐng)問(wèn)下我企業(yè)于去年9月有對(duì)外投資其他企業(yè)股份,占該公司30% 股權(quán),投資資金未支付,且購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的資金也未以銀行存款的形式支付,請(qǐng)問(wèn)下這種需要做帳務(wù)處理嗎?今年辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我是否需要填 寫(xiě)投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表?如需要填寫(xiě)我沒(méi)有任何數(shù)據(jù),該如何填 寫(xiě)?
2.某企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類高新技術(shù)企業(yè)(非科技型中小企業(yè)),2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)銷售收入6000萬(wàn)元,租金收入120萬(wàn)元。(2)銷售成本4000萬(wàn)元,繳納增值稅700萬(wàn)元,銷售稅金及附加76.6萬(wàn)元。(3)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元,并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付稅款滯納金2萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款10萬(wàn)元?!疽蟆扛鶕?jù)上述資料計(jì)算:①企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;②企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;③企業(yè)所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;④企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈(zèng);⑤該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額;⑥該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
董事會(huì)成員來(lái)大陸公司開(kāi)會(huì)的機(jī)票費(fèi)可以在公司報(bào)銷嗎?餐費(fèi)和住宿費(fèi)入什么科目呢?
老師,自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品稅務(wù)歸類好了,還是開(kāi)不了這種發(fā)票。是啥原因,還是從了哪里來(lái)凱呢
老師,下午好。我們公司安裝有充電樁,每月充電樁的電費(fèi)都是公司的對(duì)公賬劃扣。然后又有其他公司的車來(lái)我們公司的充電樁充電。我支付的電費(fèi)和我們開(kāi)票收其他公司車輛充電的費(fèi)用應(yīng)該怎么出會(huì)計(jì)分錄才是正確的呢
我們公司現(xiàn)在是法律公司,想變更性質(zhì)為科技公司,需要社么手續(xù),然后把控股公司的業(yè)務(wù)變更到本公司名下,什么手續(xù)
老師好,礦山企業(yè),資源稅與水土保持補(bǔ)償費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)分別是什么?它們之間有什么勾機(jī)關(guān)系,一次性繳納還是一直繳納
請(qǐng)問(wèn)一下 公司為裝機(jī)器而購(gòu)買(mǎi)電線、管線、開(kāi)關(guān)等 應(yīng)該計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目
老師,老板想幫自己同學(xué)忙,因?yàn)槲覀兪枪?,可以把承兌給供應(yīng)商,我們收他們承兌,給他們轉(zhuǎn)現(xiàn)金,怎么操作合理一點(diǎn)
請(qǐng)問(wèn)之前出口產(chǎn)品報(bào)關(guān)單上單位有副,個(gè),千克,退稅按千克退,前面出口發(fā)票都是開(kāi)個(gè)的,要單位換算過(guò)來(lái)退稅,現(xiàn)在都開(kāi)千克,對(duì)退稅應(yīng)該不影響吧?
你好老師,我們是黃金首飾店,在開(kāi)票時(shí)有一個(gè)皮繩,這個(gè)也開(kāi)到珠寶首飾里面嗎?還是應(yīng)該開(kāi)到哪個(gè)里面,這個(gè)不用交消費(fèi)稅吧
你好,老師,請(qǐng)問(wèn)什么情況下申報(bào)個(gè)稅時(shí)有已繳稅額?
增值稅按多少稅率繳納?企業(yè)所得稅是按照預(yù)繳時(shí)申報(bào),還是按照匯算清繳申報(bào)
增值稅稅率6%,企業(yè)所得稅看盈利情況