您好,這個(gè)是需要繳納的增值稅企業(yè)所得稅。
2.某企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類高新技術(shù)企業(yè)(非科技型中小企業(yè)),2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。 (1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,租金收入120萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元,繳納增值稅700萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加76.6萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元,并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付稅款滯納金2萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款10萬(wàn)元。 【要求】根據(jù)上述資料計(jì)算:①企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;②企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;③企業(yè)所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;④企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈(zèng);⑤該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額;⑥該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
老師您好,請(qǐng)問(wèn)去年我們公司購(gòu)買(mǎi)了保本的理財(cái)產(chǎn)品,購(gòu)買(mǎi)時(shí)分錄是 借:交易性金融資產(chǎn),貸:銀行存款。贖回時(shí)我的分錄是 借:銀行存款,貸:交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報(bào)繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)里面了,說(shuō)明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅,但是轉(zhuǎn)管員說(shuō)我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多,要讓我更正申報(bào),我把投資收益放在營(yíng)業(yè)外收入里面,這種做可以嗎?(稅局比對(duì)表里企業(yè)所得稅只包含主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入)謝謝!
某企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類的高新技術(shù)企業(yè),2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,租金收入為120萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元,稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅700萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加76.6萬(wàn)元 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元,并按利率10%支付利息(銀行同期貸款利率6%)。 (6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)局支付2021年未納的稅款滯納金2萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款10萬(wàn)元。 (7)投資收益100萬(wàn)元,其中取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入20萬(wàn)元,取得直接投資其他居民企好益性收益80萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
老師,您好!請(qǐng)問(wèn)下我企業(yè)于去年9月有對(duì)外投資其他企業(yè)股份,占該公司30% 股權(quán),投資資金未支付,且購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的資金也未以銀行存款的形式支付,請(qǐng)問(wèn)下這種需要做帳務(wù)處理嗎?今年辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我是否需要填 寫(xiě)投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表?如需要填寫(xiě)我沒(méi)有任何數(shù)據(jù),該如何填 寫(xiě)?
2.某企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類高新技術(shù)企業(yè)(非科技型中小企業(yè)),2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,租金收入120萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元,繳納增值稅700萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加76.6萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元,并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付稅款滯納金2萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款10萬(wàn)元?!疽蟆扛鶕?jù)上述資料計(jì)算:①企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;②企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;③企業(yè)所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;④企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈(zèng);⑤該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額;⑥該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
老師,我們是建筑公司,工地上買(mǎi)的鍋碗瓢盆等廚房用品,是要計(jì)入到福利費(fèi)里嗎?
老師,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),憑證怎么做
老師個(gè)體戶2023年開(kāi)始建賬,交一筆22年的附加稅,借本年利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi), 最后的負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致了,
500萬(wàn)元以下,購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)稅前一次性扣除,購(gòu)入舊設(shè)備能享受嗎?
你好老師 我是做電商的 每個(gè)月的開(kāi)出去發(fā)票很少比如我這個(gè)月銷(xiāo)售貨物3萬(wàn)元 有兩萬(wàn)八是不要票的 還有2千元開(kāi)發(fā)票 可能要開(kāi)二三十個(gè)不同的抬頭 每張發(fā)票幾十到百元不等 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)賬怎么做 分錄怎么做
開(kāi)發(fā)票技術(shù)服務(wù)的大類屬于現(xiàn)代服務(wù)嗎
老師個(gè)體戶2023年開(kāi)始建賬,交一筆22年的附加稅,借本年利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi), 最后的負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致了,
@董孝彬老師,你好,咨詢
現(xiàn)金流量表沒(méi)有支付職工薪酬是什么原因,明明我是支付過(guò)的
你好,老師資產(chǎn)負(fù)債表上這個(gè)期末數(shù)減去期初數(shù)有的科目是什么意思啊?
增值稅按多少稅率繳納?企業(yè)所得稅是按照預(yù)繳時(shí)申報(bào),還是按照匯算清繳申報(bào)
增值稅稅率6%,企業(yè)所得稅看盈利情況