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老師,請問無形資產(chǎn)形成的賬面價值和計稅基礎(chǔ)之間形成的是可抵扣暫時性差異,但不確認遞延吧?

2023-09-08 10:09
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-08 10:12

你好,是你理解的這樣。后期如果因為稅法與會計的 攤銷產(chǎn)生的差異就要確認了

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快賬用戶3759 追問 2023-09-08 10:14

就是說,無形資產(chǎn)因為加計抵減政策產(chǎn)生的可抵扣差異,再計算的時候沒有什么用,不確認遞延,算遞延所得稅時候用不到,在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時,扣減的是形成費用的加計部分,對嗎老師?

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齊紅老師 解答 2023-09-08 10:24

同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對的

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你好,是你理解的這樣。后期如果因為稅法與會計的 攤銷產(chǎn)生的差異就要確認了
2023-09-08
你好,是你理解的這樣。后期如果因為稅法與會計的攤銷產(chǎn)生的差異就要確認了
2021-10-30
你好,內(nèi)部研發(fā)無形資產(chǎn)形成的資本化支出,不會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的,不確認遞延所得稅
2020-08-24
學(xué)員你好,無形資產(chǎn)費用化加計扣除是形成永久性差異而不確認遞延的,資本化加計扣除屬于可抵扣暫時性差異,資本化雖然形成暫時性差異但是也不確認遞延的
2022-08-17
計稅基礎(chǔ)是未來可以稅前抵扣的金額,稅法加計扣除,所以計稅基礎(chǔ)大于賬面價值是可抵扣暫時性差異
2023-03-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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