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演示賬套

老師，您好。請(qǐng)問(wèn)在應(yīng)繳納所得稅額時(shí)為什么要加上遞延所得稅負(fù)債的數(shù)據(jù)

2023-09-07 17:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-07 17:26

同學(xué)您好，請(qǐng)稍等，正在解答

齊紅老師解答 2023-09-07 17:47

我舉個(gè)例子您看看就明白啦某企業(yè)2022年利潤(rùn)總額100萬(wàn)元，稅率25%，但是企業(yè)購(gòu)進(jìn)有一臺(tái)設(shè)備價(jià)值可以享受一次性扣除導(dǎo)致稅會(huì)差異20萬(wàn)元（稅前扣除金額大于會(huì)計(jì)折舊）。設(shè)備的賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)=20 應(yīng)納稅所得額=100-20=80萬(wàn)元；應(yīng)納稅額=80×25%=20萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債=20×25%=5萬(wàn)元所得稅費(fèi)用=20萬(wàn)+5萬(wàn)=25萬(wàn)元

同學(xué)您好，請(qǐng)稍等，正在解答

2023-09-07

遞延所得稅負(fù)債在會(huì)計(jì)分錄中記貸方是表示增加，而在求應(yīng)納稅所得額時(shí)則是作為需要減去的項(xiàng)，因?yàn)樗砦磥?lái)需要支付的稅款；在求所得稅負(fù)債期末余額時(shí)，遞延所得稅負(fù)債是作為需要加上的項(xiàng)，因?yàn)樗懋?dāng)前已經(jīng)確認(rèn)但尚未支付的稅款。

2024-05-07

你好，應(yīng)納稅所得額要加強(qiáng)納稅調(diào)增，減去納稅調(diào)減的

2021-08-25

你好是指所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)%2B遞延所得稅負(fù)債嗎？這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是當(dāng)期多交的不是當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債是當(dāng)期少交的以后會(huì)補(bǔ) 但是當(dāng)期會(huì)計(jì)的負(fù)債義務(wù)

2023-07-16

您好，因?yàn)橛行┻f延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債，是直接計(jì)入權(quán)益科目

2022-05-01

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