老師好！你把這題步驟算給我看下吧？某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13％，退稅稅率為10％。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購買原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元通過認(rèn)證。上期期末留抵稅款20萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，出口貨物銷售額折合人民幣260萬元，按實(shí)耗法計(jì)算的免稅進(jìn)口料件價(jià)格100萬元。則該公司當(dāng)期的應(yīng)退稅額為（?。┤f元。

四、業(yè)務(wù)題1.某增值稅一般納稅人以管材制造為主業(yè)，某年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)外購一批原料（已入庫）,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款100萬元、稅款13萬元；貨款已通過銀行存款支付。(2)上月購進(jìn)的一批貨物因質(zhì)量問題本月全部退貨，取得紅字專用發(fā)票并收到價(jià)稅合計(jì)的退貨款48萬元。(3)受托加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，收取加工費(fèi)（不含稅）20萬元并收回代委托方繳納的消費(fèi)稅2萬元。(4)銷售自產(chǎn)貨物，增值稅專用發(fā)票上注明貨款300萬元，并隨同收取包裝物租金5萬元和押金8萬元（押金期限為6個(gè)月）?？铐?xiàng)已存入銀行。(5)外購原材料（貨已入庫，款項(xiàng)已存入銀行）,取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅款1.17萬元；委托某企業(yè)制作一批禮品，取得增值稅專用發(fā)票注明制作費(fèi)3萬元，在當(dāng)月銷售貨物時(shí)以贈(zèng)送方式送出60%。(6)從某汽配零售店處購進(jìn)小汽車零配件一批，并取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)代開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元，貨已驗(yàn)收入庫。(相關(guān)增值稅專用發(fā)票均通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并按規(guī)定期限申請(qǐng)抵扣）要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編寫會(huì)計(jì)分錄。

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率和11%的退稅率，2021年2月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下：（1）免稅進(jìn)口料件一批，支付國外買價(jià)600萬元、運(yùn)抵我國口岸錢的運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)等80萬元，該料件進(jìn)口關(guān)稅稅率15%，料件已近入庫（注：關(guān)稅暫不減免）；（2）出口貨物取得銷售額1000萬元；內(nèi)銷貨物800件，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額300萬元；將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物200件用于本企業(yè)基本建設(shè)工程，貨物已經(jīng)移送。 (3)購進(jìn)原材料一批，取得專用發(fā)票，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。上期留抵余額為8 萬元。請(qǐng)采用“免、抵、退”法計(jì)算2021年2月份應(yīng)繳納（或應(yīng)退）的增值稅。

6.某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率和11%的退稅率，2021年2月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下:(1)免稅進(jìn)口料件-批，支付國外買價(jià)600萬元、運(yùn)抵我國口岸錢的運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)等80萬元，該料件進(jìn)口關(guān)稅稅率15%，料件已近入庫(注:關(guān)稅暫不減免);(2)出口貨物取得銷售額1000萬元;內(nèi)銷貨物800件，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額300萬元;將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物200件用于本企業(yè)基本建設(shè)工程，貨物已經(jīng)移送。(3)購進(jìn)原材料一批，取得專用發(fā)票，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。上期留抵余額為8萬元。請(qǐng)采用“免、抵、退”法計(jì)算2021年2月份應(yīng)繳納(或應(yīng)退)的增值稅。

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率和11%的退稅率，2021年2月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下:(1)免稅進(jìn)口料件-批，支付國外買價(jià)600萬元、運(yùn)抵我國口岸錢的運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)等80萬元，該料件進(jìn)口關(guān)稅稅率15%，料件已近入庫(注:關(guān)稅暫不減免);(2)出口貨物取得銷售額1000萬元;內(nèi)銷貨物800件，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額300萬元;將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物200件用于本企業(yè)基本建設(shè)工程，貨物已經(jīng)移送。(3)購進(jìn)原材料一批，取得專用發(fā)票，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。上期留抵余額為8萬元。請(qǐng)采用“免、抵、退”法計(jì)算2021年2月份應(yīng)繳納(或應(yīng)退)的增值稅。